运达科技: 董事会审计委员会工作制度

          成都运达科技股份有限公司
  （二○二五年七月七日公司第五届董事会第十九次会议审议通过）
               第一章 总则
  第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经营管理的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市
公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》
                    《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》，公司特设董事会审计委员会，并制定本制度。
  第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，同时，审计委员会行使
《公司法》规定的监事会的职权。。
              第二章 人员组成
  第三条 审计委员会由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董
事过半数并担任召集人，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事
会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
  第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
  第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员内选举，并报
请董事会批准产生。
  第六条 审计委员会任期与董事会成员一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任董事职务，即自动失去委员资格，并由审计委员会根据上
述第三条至第五条规定补足委员人数。
  第七条 公司内审部为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。
             第三章 职责权限
  第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：
  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
  审计委员会应当行使《公司法》规定的监事会的职权。
  第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行的主要职
责权限如下：
  （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
  （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
  （三）督促公司内部审计计划的实施；
  （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
  （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
  （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
  第十条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。
  第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
  （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
  （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
  审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
  第十二条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
  审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管
理人员的不当影响。
  审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
  第十三条 公司董事及高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会报告的，或者保荐机构、独立财务顾
问、外部审计机构向董事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的，审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进
行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
             第四章 决策程序
  第十四条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
  （一）公司相关财务报告；
  （二）内、外部审计机构的工作报告；
     （三）外部审计合同及相关工作报告；
     （四）公司对外披露信息情况；
     （五）公司重大关联交易审计报告；
     （六）其他相关事宜。
  第十五条 审计委员会会议对内审部提供的报告进行评议、签署意见，并将
相关书面材料呈报董事会讨论：
     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
  （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
     （四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
     （五）其他相关事宜。
                  第五章 议事规则
  第十六条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议时，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会应于会议召开前三日
以专人送达、邮件、电子邮件、传真或法律认可的其他方式通知全体委员。情况
紧急的，经全体委员一致同意，可以不受前述通知时限的限制；会议由召集人主
持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
  第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审计
委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
  第十八条 审计委员会会议原则上以现场方式召开，在保证全体参会委员能
够充分沟通并表达意见的前提下，可以采用视频、电话、电子邮件或者其他通讯
方式召开。
  审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，通讯会议可以采取电子
邮件、传真等方式签署表决票。
  第十九条 董事会秘书可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董
事及高级管理人员列席会议。
  第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
  第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由董事会秘书保存，该等记录应当保存不少于十年。
  第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报告董
事会。
  第二十三条 出席会议的人员均为知悉内幕信息的人员，对会议所议事项有
保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进行
内幕交易。
              第六章 附则
  第二十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件、深圳
证券交易所业务规则和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、
法规、规范性文件、深圳证券交易所业务规则或经合法程序修改后的公司章程相
抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件、深圳证券交易所业务规则和公司
章程的规定执行，并应对本制度进行修订，报董事会审议通过。
  第二十五条 本制度由公司董事会负责解释。
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