晶澳科技: 审计委员会工作细则（2025年6月）

          晶澳太阳能科技股份有限公司董事会
              审计委员会工作细则
                 第一章 总则
  第一条    为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会
对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称
“《股票上市规则》”）、《上市公司治理准则》《晶澳太阳能科技股份有限
公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事
会审计委员会，并制定本细则。
  第二条    董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机
构，对董事会负责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
                第二章 人员组成
  第三条   审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名，委员中至少
有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理
人员的董事。
  第四条    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
  第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，且
该独立董事应当为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，
并报请董事会批准产生。
  第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
  第七条   审计委员会下设内部审计部门（即“审计监察委员会”）为日常办
事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，同时在审计委员会的授权范围内，
行使内部审计监督权，依法检查会计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、
合法性、有效性进行监督和评议，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务
运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。
               第三章 职责权限
  第八条   审计委员会的主要职责权限：
  （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
  （二）指导和监督公司的内部审计制度建立及实施；
  （三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的沟通；
  （四）审核公司的财务信息及其披露；
  （五）审查公司的内控制度，对重大关联交易进行审计；
  （六）公司董事会授予的其他事宜。
  第九条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
               第四章 决策程序
  第十条   内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：
  （一）公司相关财务报告；
  （二）内外部审计机构的工作报告；
  （三）外部审计合同及相关工作报告；
  （四）公司对外披露信息情况；
  （五）公司重大关联交易审计报告；
  （六）其他相关事宜。
  第十一条   下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：
  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
               第五章 议事规则
  第十二条   审计委员会议分为定期会议和临时会议。定期会议每个季度至
少召开一次会议，由主任委员召集，会议召开前 7 天须通知全体委员。经两名及
以上委员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，临时会议应于会
议召开前 3 天通知全体委员。会议由主任委员召集和主持，主任委员不能召集和
主持时可委托其他一名委员（独立董事）召集和主持。
  因特殊原因需要紧急召开会议的，可以不受前述通知期限限制，但召集人应
当在会议上作出说明。会议通知可以专人送达、传真、电子邮件或其它通讯方式
通知全体委员。如时间紧急，可以电话通知，该通知应至少包括会议时间、地点
和召开方式，以及情况紧急需要尽快召开会议的说明。
  第十三条   审计委员会会议应由委员本人出席，委员因故不能出席，可以书
面委托其他委员代为出席，授权委托书中应载明授权范围。
  审计委员会会议应由 2/3 以上委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决
权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。
  第十四条    审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可
以采取通讯表决的方式召开。
  第十五条    内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公
司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
  第十六条    如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
  第十七条    审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。
  第十八条    审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。会议记录的初稿及最后定稿应在会议
后一段合理时间内发送委员会全体成员，初稿供成员表达意见，最后定稿作其记
录之用。公司董事可以在发出合理通知的情况下在合理的时间查阅会议记录。
  第十九条    审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
  第二十条    出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
                 第六章 附则
  第二十一条   本实施细则自董事会审议通过后生效实施，修改时亦同。
  第二十二条   本实施细则未尽事宜，按《公司法》、《股票上市规则》及国
家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、
法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按《公司法》、《股票上市
规则》及国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事
会审议通过。
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