本钢板材: 内部控制自我评价报告

  本钢板材股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告
本钢板材股份有限公司全体股东：
  为深入贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议重大决策部署，
落实党中央、国务院关于防范化解重大经营风险的有关要求，推动板
材公司持续健全内部控制（简称内控）体系，全面提高风险应对和防
控能力，切实提升板材公司核心竞争力和治理能力现代化水平，根据
国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实
施意见》（国资发监督规〔2019〕101 号，简称《实施意见》），以
及《关于做好 2024 年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事
项的通知》（国资厅监督〔2024〕20 号，简称《通知》）等文件的有
关规定和要求，在板材公司范围内开展内控评价工作，现报告如下：
  一、重要声明
  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
  二、内部控制评价结论
  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
                - 1 -
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
  三、内部控制评价工作情况
  根据董事会授权，公司内控与风险主管部门组织成立内部控制评
价工作组，负责公司年度内部控制评价工作的具体实施工作，对纳入
评价范围的高风险、主营业务领域和单位进行了独立评价。
  （一）内部控制评价的范围
  内部控制工作组根据风险导向，主营业务全面覆盖的原则确定纳
入年度评价范围内的单位和业务事项。纳入评价范围的主要单位包括
公司本部各职能部门、直属机构和生产单位(不包括储运中心和铁运
公司）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
理。
  （1）公司层面：公司治理、战略规划、组织架构设置及调整、人
力资源政策、审计管理、信息系统管理。
  （2）业务活动层面：全面覆盖公司业务活动的各个方面，测试
内容包括安全管理、环境保护管理、产品研发、科技管理、设备管理、
采购管理、存货管理、销售管理、生产管理、计量管理、能源管理及
财务管理。
  上述纳入评价范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
  公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求，组织开展内部
控制评价工作。
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持了一致。
  公司确定的内部控制缺陷认定标准分财务报告内部控制缺陷认
定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体如下：
  （1）财务报告内部控制缺陷定量标准如下：
  ①重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导
致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定
为重大缺陷；
缺陷性质      定量标准
          财务报表的错报金额落在如下区间：
重大缺陷      2.错报≥资产总额的 3%；
  ②重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导
致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定
为重要缺陷；
缺陷性质      定量标准
          财务报表的错报金额落在如下区间
重要缺陷      3.营业收入总额的 0.5%≤错报＜营业收入总额的
          额的 1%。
  ③一般缺陷：未构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺
                 - 3 -
陷。
缺陷性质         定量标准
             财务报表的错报金额落在如下区间：
一般缺陷         2.错报＜资产总额的 0.5%；
  （2）财务报告内部控制缺陷定性标准如下：
缺陷性质         定性标准
             董事、监事和高级管理人员舞弊；
             企业更正已经公布的财务报表；
重大缺陷         财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
             该错报；
             企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
             出现会计政策、会计核算、财务报告方面的严重程度和经济
重要缺陷         后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的内
             部控制缺陷。
一般缺陷         除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷。
  （1）公司日常运营内部控制缺陷认定标准如下：
评 估 评估说明/
               一般缺陷           重要缺陷   重大缺陷
维度 参照标准
             对公司正常运营有     对公司正常运营有 对公司正常运营有
     评估说明
             中等及以下影响      较大影响     重大影响
             影响公司某一主要
             业务类型/主要职     影响公司部分主要 影响公司大部分主
公司           能领域或一般业务     业务类型/主要职 要业务类型/主要
日常           类型/一般职能领     能领域      职能领域
运营 参照标准      域
             对公司整体运营有     对公司整体运营有
                                   对公司整体运营有
             中等及以下影响，     较大影响，较长时
                                   重大影响，长期难
             一定时间内需付出     间内需付出较大代
                                   以恢复
             较大代价恢复       价恢复
  （2）公司经营目标实现内部控制缺陷认定标准如下：
评估   评估说明/
               一般缺陷           重要缺陷   重大缺陷
维度   参照标准
经营           对公司经营目标有 对公司经营目标有 对公司经营目标有
     评估说明
目标           中等及以下影响  较大影响     重大影响
实现   参照标准    对公司任一类预算 对公司任一类预算 对公司任一类预算
                      - 4 -
            指标有中等及以下 指标有较大影响        指标有重大影响
            影响
            影响公司某一个重
            要管理类目标或某 影响公司某几个重       影响公司大部分重
            几个一般管理类目 要管理类目标         要管理类目标
            标
                       对流动资金有较大     对流动资金有重大
            对流动资金有中等
                       影响 0.5 次≤流   影响 0.8 次≤流
            及以下影响流动资
                       动资产周转率﹤      动资产周转率﹤1
            产周转率﹤0.5 次
                       对公司任一类预算
            对公司任一类预算                对公司任一类预算
                       指标有较大影响 4
            指标有中等及以下                指标有重大影响利
                       亿元≤利润﹤8 亿
            影响利润﹤4 亿元               润≥8 亿元
                       元
 （3）公司安全内部控制缺陷认定标准如下：
评估 评估说明/
              一般缺陷           重要缺陷     重大缺陷
维度 参照标准
            影响少数职工/公 影响部分职工/公 影响一定数量职工
     评估说明
安全          众健康/安全   众健康/安全   /公众健康/安全
     参照标准   较大事故         重大事故       特别重大事故
 （4）公司环保内部控制缺陷认定标准如下：
评估 评估说明/
              一般缺陷           重要缺陷     重大缺陷
维度 参照标准
            中等程度的环境影
     评估说明            较大的环境损害        严重的环境损害
            响
环保                            发生重大环境事件
            发生一般环境事件 发生较大环境事件
     参照标准                     （国家Ⅱ级）以上
            （国家Ⅳ级）   （国家Ⅲ级）
                              环保事故
  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
 根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
 根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
  四、其他内部控制相关重大事项说明
 对照上述标准，报告期内公司无其他内部控制相关重大事项的说
                     - 5 -
明。
  公司将在进一步健全完善内部控制制度的同时建立定期检查制
度，定期对内控制度的执行情况进行跟踪检查，对体系的运行做好维
护和优化，保证公司内控建设得以持续完善。
                      本钢板材股份有限公司董事会
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