海陆重工: 内部控制审计报告

               苏州海陆重工股份有限公司
                         德皓内字202500000002 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
         苏州海陆重工股份有限公司
           （截止 2024 年 12 月 31 日）
              目      录             页   次
一、   内部控制审计报告                      1-2
          内 部 控 制 审 计 报 告
                            德皓内字202500000002 号
苏州海陆重工股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了苏州海陆重工股份有限公司（以下简称海陆重工
公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》
               、《企业内部控制应用指引》
                           、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
                         德皓内字202500000002 号内部控制审计报告
 有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见
   我们认为，海陆重工公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控
 制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
 控制。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：
                                                 宋斌
       中国·北京                中国注册会计师：
                                                顾宁康
                               二〇二五年三月十八日