长缆科技: 内部控制审计报告

            目    录
一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页
                天健审〔2025〕2-44 号
长缆科技集团股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了长缆科技集团股份有限公司（以下简称长缆科技公司）2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长缆
科技公司董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
  按照中国证监会《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011
年第 1 期，总第 1 期)的相关豁免规定，长缆科技公司未将于 2024 年并购的江苏
双江能源科技股份有限公司的内部控制纳入 2024 年内部控制自我评价范围内，
同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对长缆科技
公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将上述新并购子公司的内部控制包
括在财务报告内部控制审计范围内。
  三、内部控制的固有局限性
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  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为，长缆科技公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：
      中国·杭州           中国注册会计师：
                      二〇二五年三月十七日
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