光智科技: 内部控制审计报告

      中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
            审 计 报 告
                AUDIT        REPORT
               光智科技股份有限公司
                       中国·北京
                     BEIJING CHINA
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）   China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
                                中审亚太审字（2025）001385 号
光智科技股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了光智科技股份有限公司（以下简称“光智科技公司”）2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
  一、光智科技公司对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》、
                《企业内部控制应用指引》、
                            《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是光智科技
公司董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为，光智科技公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）   China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
本页为中审亚太审字（2025）001385 号之签字、签章页。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王栋
                            中国注册会计师：隋国君
        中国·北京                                 二〇二五年三月十三日