华兰疫苗: 年度募集资金使用情况鉴证报告

            华兰生物疫苗股份有限公司
       募集资金存放与使用情况鉴证报告
                 大华核字[2024]0011000564 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
          华兰生物疫苗股份有限公司
        募集资金存放与使用情况鉴证报告
               （2023 年度）
              目    录           页 次
一、   募集资金存放与使用情况鉴证报告           1-2
二、   华兰生物疫苗股份有限公司 2023 年度募集资   1-7
     金存放与使用情况的专项报告
                                    大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                              www.dahua-cpa.com
  募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
                                大华核字[2024]0011000564 号
华兰生物疫苗股份有限公司全体股东：
  我们审核了后附的华兰生物疫苗股份有限公司（以下简称华兰疫
苗）《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称
“募集资金专项报告”）。
  一、董事会的责任
  华兰疫苗董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式
指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华兰疫苗募集资金专
项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则
第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执
行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对华兰疫苗
募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
               第 1页
              大华核字[2024]0011000564 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
  在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
提供了合理的基础。
  三、鉴证结论
  我们认为，华兰疫苗募集资金专项报告在所有重大方面按照中国
证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布
的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了华兰
疫苗 2023 年度募集资金存放与使用情况。
  四、对报告使用者和使用目的的限定
  本报告仅供华兰疫苗年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本报告作为华兰疫苗年度报告的必备文件，随其
他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：
                                             曹博
      中国·北京              中国注册会计师：
                                            刘德恩
                          二〇二四年三月二十八日
                  第 2页
华兰生物疫苗股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
                  华兰生物疫苗股份有限公司
     一、 募集资金基本情况
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本
公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司于 2022 年 2 月 8 日向社会公众公开发行普通股
（A 股）股票 4,001 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 56.88 元。截至 2022 年 2 月
资金净额 2,244,203,103.93 元。华泰联合证券有限责任公司已于 2022 年 2 月 14 日将扣除
尚未支付的承销费（含税金额）人民币 21,000,000.00 元后的金额汇入华兰疫苗募集资金专
户金额合计 2,254,768,800.00 元。
     截止 2022 年 2 月 14 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）以“大华验字[2022]000066 号”验资报告验证确认。
     截止 2023 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,151,600,925.55 元，2022
年募集资金项目投入人民币 996,931,672.54 元，支付剩余发行费用 10,565,696.07 元。本
年度募集资金项目投入人民币 154,669,253.01 元。购买理财产品尚未赎回 825,000,000.00
元，募集资金专户活期存款利息收入累计 16,774,278.62 元，购买理财产品实现投资收益累
计 45,989,555.83 元。截止 2023 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为人民币 330,366,012.83
元。
     二、募集资金的管理情况
     为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求（2022 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实
际情况，制定了《华兰生物疫苗股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），
该《管理制度》经本公司 2022 年第一届第十二次董事会审议通过，并业经本公司 2021 年度
股东大会表决通过。
     根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司募集资金投资于五个募投项目，
分别在中国民生银行股份有限公司新乡分行营业部开设募集资金专项账户，账号：
公司郑州分行签署了《募集资金三方监管协议》；在中国银行股份有限公司新乡华兰支行开
                            专项报告 第 1页
  华兰生物疫苗股份有限公司
  募集资金存放与使用情况专项报告
  设募集资金专项账户，账号：259879676982，并于 2022 年 2 月 16 日与华泰联合证券有限责
  任公司、中国银行股份有限公司新乡分行签署了《募集资金三方监管协议》；在中国工商银
  行股份有限公司新乡新区支行开设募集资金专项账户，账号：1704020229200164827；并于
  签署了《募集资金三方监管协议》；在中信银行新乡分行营业部开设募集资金专项账户，账
  号：8111101013001430373，并于 2022 年 2 月 22 日与华泰联合证券有限责任公司、中信银
  行股份有限公司郑州分行签署了《募集资金三方监管协议》；在招商银行股份有限公司郑州
  分行营业部开设募集资金专项账户，账号：123905076110929，该账户于 2023 年 11 月变更
  募投项目，并于 2023 年 11 月 24 日与华泰联合证券有限责任公司、招商银行股份有限公司
  郑州分行重新签署了《募集资金三方监管协议》，原有的《募集资金三方监管协议》随之作
  废。对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到
  开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理
  和使用情况至少进行现场调查一次。
       根据本公司与华泰联合证券有限责任公司及存放募集资金的各商业银行签订的《募集资
  金三方监管协议》，公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过 5,000.00 万元
  (按照孰低原则在 5000 万元或募集资金净额的 20%之间确定）的，公司及商业银行应当及时
  通知华泰联合证券有限责任公司，同时提供专户的支出清单。
       截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
                                                                 金额单位：人民币元
  银行名称               账号             初时存放金额             截止日余额             存储方式
中国民生银行股份有
限公司新乡分行营业     634400821              985,829,200.00     280,283,478.52    活期
部
中信银行新乡分行营
业部
中国工商银行股份有
限公司新乡新区支行
招商银行股份有限公
司郑州分行营业部
中国银行股份有限公
司新乡华兰支行
   合 计                              2,254,768,800.00    330,366,012.83
       注：截止 2023 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,151,600,925.55 元，支
  付剩余发行费用 10,565,696.07 元,购买理财产品尚未赎回 825,000,000.00 元，募集资金专
  户 活 期 存 款 利 息 收 入 累 计 16,774,278.62 元 ， 购 买 理 财 产 品 实 现 投 资 收 益 累 计
  元。
                                    专项报告 第 2页
华兰生物疫苗股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
  三、2023 年度募集资金的使用情况
  详见附表《募集资金使用情况对照表》。
  四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
  详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。
  五、募集资金使用及披露中存在的问题
  本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用
和管理不存在违规情况。
                       华兰生物疫苗股份有限公司（盖章）
                         二〇二四年三月二十八日
                   专项报告 第 3页
华兰生物疫苗股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
附表
                                             募集资金使用情况对照表
编制单位：华兰生物疫苗股份有限公司
                                                                                                                                     金额单位：人民币元
募集资金总额                                                      2,275,768,800.00 本年度投入募集资金总额                                                   154,669,253.01
报告期内变更用途的募集资金总额                                               362,612,323.55
累计变更用途的募集资金总额                                                 362,612,323.55 已累计投入募集资金总额                                                  1,151,600,925.55
累计变更用途的募集资金总额比例（%）                                                     15.93
                是否已                                                                                                                           项目可
                                                                                       截至期末投
                变更项                                                                             项目达到预                                         行性是
承诺投资项目和超募资金投          募集资金承诺             调整后投资总             本年度投入金             截至期末累计投 资进度（%）                           本年度实现            是否达到
                目（含                                                                             定可使用状                                         否发生
      向                投资总额                额(1)               额                 入金额(2)   (3)＝                            的效益             预计效益
                部分变                                                                              态日期                                          重大变
                                                                                        (2)/(1)
                 更）                                                                                                                            化
承诺投资项目
现有产品供应保障能力建设      否   1,084,264,200.00    975,263,471.30     109,881,036.62     716,047,648.65     73.42   2022/12/31   644,976,448.82    是         否
项目
                  否     86,000,000.00      77,354,447.87      19,741,688.18      38,145,962.70     49.31   2025/12/31                    不适用        否
及产业化建设项目
                  否    274,250,000.00     246,679,736.36      10,430,151.25      37,510,842.57     15.21   2025/12/31                    不适用        否
业化建设项目
                  是    760,808,100.00     339,010,440.00      12,046,745.11     339,010,440.00    100.00   2023/12/31                     否         是
业化项目
                  否    289,705,100.00     260,581,140.17       2,457,507.42      20,773,907.20      7.97   2025/12/31                    不适用        否
目
                  否                       362,612,323.55        112,124.43          112,124.43      0.03   2028/8/31                     不适用        否
及产业化项目
承诺投资项目小计              2,495,027,400.00   2,261,501,559.25    154,669,253.01    1,151,600,925.55                         644,976,448.82
超募资金投向
                                                            专项报告 第 4页
华兰生物疫苗股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计
     合计                2,495,027,400.00   2,261,501,559.25    154,669,253.01   1,151,600,925.55   644,976,448.82
                疫苗开发及产业化过程中需经历漫长的研发周期以及多个关键审批节点，存在一定的不确定性，因此部分募投项目未能完全按照计划的实施周期
未达到计划进度或预计收益    完成项目建设。公司从维护全体股东和公司利益的角度出发，在募投项目实施主体、募集资金用途及投资规模不发生变更的情况下，决定延长冻
的情况和原因（分具体募投项   干人用狂犬病疫苗开发及产业化建设项目、多联细菌性疫苗开发及产业化建设项目、新型疫苗研发平台建设项目的实施期限。本次延长部分募集
目）              资金投资项目的实施期限，不会对募投项目的实施造成实质性的影响。2023 年 10 月 27 日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会
                第三次会议，审议通过了《关于延长部分募集资金投资项目实施期限的议案》。
项目可行性发生重大变化的    “新型肺炎疫苗的开发及产业化项目”市场环境已经发生了重大变化，预计无法达到公司既定的发展目标，因此公司终止该募集资金投资项目，
情况说明            并将该项目剩余的募集资金投入到新增项目“重组带状疱疹疫苗的开发及产业化项目”。
超募资金的金额、用途及使用
                公司不存在超募资金。
进展情况
募集资金投资项目实施地点
                报告期内，公司无变更募集资金投资项目实施地点的情况。
变更情况
募集资金投资项目实施方式
                报告期内，公司无变更募集资金投资项目实施方式的情况。
调整情况
                经中国证券监督管理委员会《关于同意华兰生物疫苗股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2 号核准，并经深圳证券交
                易所同意，本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合
                的方式发行人民币普通股（A 股）40,010,000 股。发行价格为每股 56.88 元。截至 2022 年 2 月 14 日，公司实际已公开发行人民币普通股（A 股）
募集资金投资项目先期投入
及置换情况
                合证券有限责任公司于 2022 年 2 月 14 日分别存入公司开立的 5 个募集资金专户。截至 2022 年 2 月 14 日，公司以自筹资金预先投入募集资金项
                目实际投资额 895,267,494.18 元，以自筹资金预先支付发行费用 3,454,505.00 元，合计置换金额 898,721,999.18 元。业经大华会计师事务所
                （特殊普通合伙）以“大华核字[2022]002040 号”以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告确认。
用闲置募集资金暂时补充流
                报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
                报告期内，公司募投项目均尚未完成，暂不存在募投项目节余资金。
的金额及原因
                尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理，实行专款专用。在不影响募集资金投资项目建设需要，且不影响公司正常生产经营及确保资金安
                全的情况下，公司合理利用闲置募集资金进行现金管理，提高募集资金使用效率。公司于 2023 年 2 月 28 日召开了第一届董事会第十八次会议、
尚未使用的募集资金用途及    第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设和
去向              公司正常生产经营的前提下，继续使用不超过人民币 10 亿元闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
                在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 2 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的 2023-007
                号公告。
                                                             专项报告 第 5页
华兰生物疫苗股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
募集资金使用及披露中存在
               不适用。
的问题或其他情况
  注：公司首次公开发行股票募集资金投资项目之“新型肺炎疫苗的开发及产业化项目”投资总额 684,324,308.23 元，截止 2023 年 10 月 27 日累计投入 339,010,440.00 元，
并将该项目剩余资金 362,612,323.55 元（含利息收入及理财收益）投入“重组带状疱疹疫苗的开发及产业化项目”。
                                              专项报告 第 6页
华兰生物疫苗股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
附表
                                      变更募集资金投资项目情况表
编制单位：华兰生物疫苗股份有限公司
                                                                                                                金额单位：人民币元
                                                          截至期末实际         截至期末投资                          本年度          变更后的项目
                       变更后项目拟投入            本年度实际                                       项目达到预定可                 是否达到
 变更后的项目     对应的原承诺项目                                      累计投入金额          进度（%）                          实现的          可行性是否发
                       募集资金总额（1）           投入金额                                         使用状态日期                 预计效益
                                                            (2)          (3)=(2)/(1)                      效益           生重大变化
重组带状疱疹疫苗的   新型肺炎疫苗的开
开发及产业化项目    发及产业化项目
     合计                   362,612,323.55     112,124.43     112,124.43
                                           “新型肺炎疫苗的开发及产业化项目”是公司于 2020 年结合当时市场环境、政策导向以及公司自身情况等因素
                                           制定的募投项目。目前，国内的新冠疫情防控形势已经发生了重大变化，中国工业和信息化部公布的相关信息
                                           显示，截至 2022 年末，我国新冠疫苗年产能超过 70 亿剂，产量超过 55 亿剂，全国累计接种新冠病毒疫苗超过
                                           接尽接”需要。同时，2023 年 2 月 23 日召开的国务院联防联控机制新闻发布会指出，经过全党全国各族人民
                                           的同心抗疫，我国取得疫情防控重大决定性胜利，建立了比较好的人群免疫屏障，平稳进入“乙类乙管”常态
                                           化防控阶段。基于此，公司判断“新型肺炎疫苗的开发及产业化项目”市场环境已经发生了重大变化，预计无
                                           法达到公司既定的发展目标，因此公司拟终止该募集资金投资项目，并将该项目剩余的募集资金投入到新增项
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
                                           目“重组带状疱疹疫苗的开发及产业化项目”。2023 年 10 月 27 日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二
                                           届监事会第三次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更暨新增募集资金投资项目的议案》，为切实提高募
                                           集资金使用效率，使募投项目更适应当前市场情况，进一步提升公司在人用疫苗领域的竞争优势，公司拟变更
                                           首次公开发行股票募集资金投资项目之“新型肺炎疫苗的开发及产业化项目”，并将该项目剩余资金（含利息
                                           收入，实际具体金额以资金划转日募集资金专户银行该项目结息余额为准）投入“重组带状疱疹疫苗的开发及
                                           产业化项目”。2023 年 11 月 15 日，公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于部分募投项目变更暨新
                                           增募集资金投资项目的议案》 。具体内容详见公司披露于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及
                                           巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的 2023-048 号、 2023-051 号公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）                不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明                       不适用
                                                      专项报告 第 7页