华绿生物: 关于江苏华绿生物科技股份有限公司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告

关于江苏华绿生物科技股份有限公司
 以自筹资金预先支付发行费用的
      鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
               目     录
以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告
公司以自筹资金预先支付发行费用的专项说明     1-2
                                  致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                  中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                  赛特广场 5 层邮编 100004
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          以自筹资金预先支付发行费用的
               鉴证报告
                        致同专字（2021）第 371A013418 号
江苏华绿生物科技股份有限公司全体股东：
  我们审核了后附的江苏华绿生物科技股份有限公司（以下简称“华绿生
物”）截至 2021 年 6 月 23 日《以自筹资金预先支付发行费用的专项说明》。按
照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求编制《以自筹资金
预先支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚
假记录、误导性陈述或重大遗漏是华绿生物董事会的责任，我们的责任是在实
施审核的基础上对华绿生物董事会编制的《以自筹资金预先支付发行费用的专
项说明》发表意见。
  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述
《以自筹资金预先支付发行费用的专项说明》不存在重大错报。在审核工作中，
我们结合华绿生物实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核
程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
  经审核，我们认为，华绿生物董事会编制的截至 2021 年 6 月 23 日的《以自
筹资金预先支付发行费用的专项说明》中的披露与实际情况相符。
江苏华绿生物科技股份有限公司关于以自筹资金预先支付
                 发行费用的专项说明
   一、 募集资金的数额和到位时间
   本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏华绿生物科技股份有限公
司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2021﹞757 号）同意注册，并经
深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中信证券股份有限公司，采用网上按市
值申购向公众投资者直接定价发行方式发行人民币普通股（A 股）14,590,000.00
股，每股发行价格为 44.77 元，应募集资金总额为人民币 653,194,300.00 元,扣除承
销费和保荐费 43,911,227.69 元后的募集资金为人民币 609,283,072.31 元，已由主承
销商中信证券股份有限公司于 2021 年 4 月 2 日汇入本公司中国民生银行股份有
限公司泗阳支行 632816542 账户人民币 609,283,072.31 元。另扣减审计费、律师费、
法定信息披露费等其他发行费用 13,173,239.70 元后，本公司本次募集资金净额为
人民币 596,109,832.61 元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊
普通合伙）验证，并出具致同验字（2021）第 371C000160 号《验资报告》。
 二、招股说明书中对募集资金投向承诺情况
   根据本公司《招股说明书》披露，本次募集资金投向如下：
                                               单位：万元
       项目名称                   总投资         拟投入募集资金数额
江苏华绿生物科技股份有限公司一厂
技术改造项目
泗阳华茂农业发展有限公司技术改造
项目
年产 3 万吨真姬菇项目                  42,785.00         42,785.00
         合   计                72,753.00         72,753.00
 三、募投项目投资募集资金金额调整情况
   本公司首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 596,109,832.61 元，少
于拟投入募集资金金额人民币 727,530,000.00 元，故公司于 2021 年 6 月 23 日召开
了第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议审议通过了《关于调整募
投项目募集资金投资额的议案》，同意公司根据实际募集资金净额和募投项目实
际情况，调整各募投项目募集资金具体投资额。具体调整情况如下：
                                                         单位：万元
                                    调整前拟投入募集 调整后拟投入募集
         项目名称       总投资
                                      资金数额     资金数额
江苏华绿生物科技股份有
限公司一厂技术改造项目
泗阳华茂农业发展有限公
司技术改造项目
年产 3 万吨真姬菇项目        42,785.00           42,785.00          30,960.31
         合   计      72,753.00           72,753.00          59,610.98
    四、自筹资金预先支付发行费用情况
     为保证上市工作的顺利进行，本公司已使用自筹资金支付部分发行费用，截
止 2021 年 6 月 23 日，本公司以自筹资金预先支付发行费用共计人民币 3,626,175.00
元，本次进行置换，具体明细如下：
                                                          单位：元
    序号   费用名称                   自筹资金预先投入金额              拟置换金额
合    计                                   3,626,175.00    3,626,175.00
                                    江苏华绿生物科技股份有限公司董事会