鸥玛软件（301185）2024年业绩下滑：收入与利润双降，费用上升

近期鸥玛软件（301185）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

经营概况

鸥玛软件（301185）发布的2024年年报显示，公司营业总收入为2.12亿元，同比下降3.88%；归母净利润为7010.02万元，同比下降8.35%；扣非净利润为6650.7万元，同比下降7.92%。按单季度数据来看，第四季度营业总收入为7122.06万元，同比下降9.64%；归母净利润为2824.72万元，同比下降0.38%；扣非净利润为2520.28万元，同比下降7.04%。

主要财务指标

收入与利润

• 营业总收入：2.12亿元，同比下降3.88%
• 归母净利润：7010.02万元，同比下降8.35%
• 扣非净利润：6650.7万元，同比下降7.92%
• 毛利率：61.28%，同比减少2.07个百分点
• 净利率：32.99%，同比减少4.65个百分点

成本与费用

• 三费（销售费用、管理费用、财务费用）总计：2722.27万元，三费占营收比12.81%，同比增加18.36%
• 每股净资产：6.99元，同比增加3.56%
• 每股经营性现金流：0.45元，同比减少30.91%
• 每股收益：0.46元，同比减少8.0%

现金流量

• 经营活动产生的现金流量净额：同比减少30.91%，主要原因是本期营业收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少，同时购买商品、接受劳务支付的现金及支付给职工以及为职工支付的现金增加。
• 投资活动产生的现金流量净额：同比增加74.09%，主要原因是上年同期支付在建工程相关款项，本期无相关大额支出。
• 筹资活动产生的现金流量净额：同比减少90.76%，主要原因是本期支付的现金股利增加。

行业背景与发展

报告期内，公司所处的考试与测评行业呈现迅猛发展态势，国家政策支持和规范信息化改革，推动行业向信息化、标准化、智能化方向发展。公司主营业务为考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务，提供无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服务、硬件产品等。

风险因素

公司面临市场竞争风险、核心技术人员流失及核心技术泄漏风险、重要信息泄露风险。公司适时调整经营目标，优化业务运营模式和服务模式，引入新技术提升服务品质，加强行业领域新技术应用，深化企校合作，进行新兴技术研究和前瞻性技术储备，为客户提供持续的增值服务。

商业模式与财务健康状况

• ROIC：5.82%，资本回报率一般。
• 净利率：32.99%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 现金资产：非常健康。
• 融资与分红：公司上市4年以来，累计融资总额4.56亿元，累计分红总额7670.88万元，分红融资比为0.17。

总体来看，鸥玛软件2024年的财务表现不尽如人意，收入与利润双双下降，费用上升，但公司在行业内的技术优势和市场地位依然稳固。

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