2月18日股市必读：瑞玛精密（002976）新发布《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复》

截至2025年2月18日收盘，瑞玛精密(002976)报收于21.82元，下跌2.59%，换手率2.46%，成交量1.61万手，成交额3563.88万元。

当日关注点

• 交易信息汇总：当日主力资金净流出47.97万元，占总成交额1.35%；游资资金净流出175.14万元，占总成交额4.91%；散户资金净流入223.1万元，占总成交额6.26%。
• 公司公告汇总：瑞玛精密发布关于向特定对象发行股票的审核问询函回复及募集说明书等申请文件修订的提示性公告，公司正积极推进发行股票事宜，但最终结果仍存在不确定性。
• 业绩披露要点：2024年前三季度，瑞玛精密营业收入为120,123.10万元，同比增长0.64%，但营业毛利下降12.41%，期间费用上升29.06%，导致利润总额和扣非净利润分别同比减少128.87% 和121.46%。
• 募投项目：本次发行股票募集资金总额不超过68,000.00万元，主要用于汽车空气悬架系统及部件生产建设项目、座椅系统集成及部件生产建设项目及补充流动资金。

交易信息汇总

当日主力资金净流出47.97万元，占总成交额1.35%；游资资金净流出175.14万元，占总成交额4.91%；散户资金净流入223.1万元，占总成交额6.26%。

公司公告汇总

关于向特定对象发行股票的审核问询函回复及募集说明书等申请文件修订的提示性公告

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司发布关于向特定对象发行股票的审核问询函回复及募集说明书等申请文件修订的提示性公告。公司于2025年2月11日收到深圳证券交易所下发的《关于苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2025〕120005号）。公司会同相关中介机构对审核问询函所列问题进行了逐项回复和说明，并对募集说明书等申请文件进行了补充和更新，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关文件。审核问询函的回复披露后，公司将通过深交所发行上市审核业务系统报送相关文件。

公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况，按照有关规定和要求及时履行信息披露义务。苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司董事会2025年2月18日。

关于公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复中，针对2024年前三季度业绩大幅下滑、由盈转亏的问题，公司解释主要原因是营业毛利下降和期间费用上升。2024年1-9月，营业收入为120,123.10万元，同比增长0.64%，但营业毛利下降12.41%，期间费用上升29.06%，导致利润总额和扣非净利润分别同比减少128.87% 和121.46%。公司表示，业绩下滑主要受产品结构变动及下游竞争加剧影响，毛利率有所下滑，同时积极拓展新业务，子公司普莱德（苏州）及新能源精密结构件项目前期投入较大，且受汇率波动影响汇兑收益减少。

此外，公司补充披露了经营业绩下滑的风险，指出未来若前述不利因素持续，可能导致盈利能力下降，营业收入或净利润大幅下滑甚至亏损。对于募投项目，公司表示效益测算基于新产品、新业务预期规划、市场价格、历史期间费用率等因素，谨慎合理，现有业务业绩下滑不会对募投项目盈利前景产生重大不利影响。

保荐机构与会计师函证相符比例存在差异，主要因外销客户回函难度大及部分内销客户规模较大、内部流程复杂所致，且回函不符及未回函的函证已实施替代测试程序，销售收入真实、准确。公司仅选择营业收入作为股权激励业绩指标符合行业惯例和公司惯例。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复中，针对2024年前三季度业绩大幅下滑、由盈转亏的原因进行了详细说明。2024年1-9月，公司营业收入为120,123.10万元，同比增长0.64%，但营业毛利下降至25,232.75万元，毛利率降至21.01%，期间费用增至24,305.93万元，导致利润总额为-2,131.58 万元，扣非净利润为-1,195.29万元。业绩下滑主要因产品结构变动、下游竞争加剧、新业务拓展及汇率波动影响。期间费用率上升主要源于销售、管理和研发费用增加。此外，保荐人与会计师函证相符比例存在差异，主要由于外销客户回函难度大及内销客户规模较大、流程复杂所致。公司表示现有业务业绩下滑不会对募投项目盈利前景产生重大不利影响，募投项目效益测算依据谨慎合理。针对募投产品价格变化，公司指出将通过提升规模效应、拓展新项目、提升附加值等措施保证价格及毛利率稳定。最后，公司解释了货币资金余额较低的原因，并表示不会对公司债务偿还和正常经营产生重大不利影响。

国金证券股份有限公司关于公司向特定对象发行股票之上市保荐书（修订稿）

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司计划向特定对象发行股票，国金证券股份有限公司担任保荐人。本次发行股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值1.00元。发行对象为不超过35名特定投资者，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%。募集资金总额不超过68,000.00万元，主要用于汽车空气悬架系统及部件生产建设项目、座椅系统集成及部件生产建设项目及补充流动资金。

公司主营业务为精密金属零部件、汽车电子、通讯设备及模具的研发、生产和销售，主要应用于汽车和通讯行业。公司面临的风险包括经营业绩下滑、原材料价格波动、管理风险、前次募集资金投资项目无法达到承诺效益等。财务数据显示，2024年上半年公司营业收入75,919.00万元，归属于母公司所有者的净利润695.60万元，经营活动产生的现金流量净额为-8,052.77万元。

本次发行尚需经过深圳证券交易所审核及中国证监会同意注册。国金证券已对发行人进行了尽职调查，确认其符合相关法律法规要求，并同意推荐其证券发行上市。

国金证券股份有限公司关于公司向特定对象发行股票之发行保荐书（修订稿）

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司拟向特定对象发行股票，国金证券股份有限公司作为保荐机构对此出具了发行保荐书。保荐书声明严格遵守相关法律法规，确保内容真实、准确、完整。本次发行旨在募集资金不超过68,000.00万元，用于汽车空气悬架系统及部件生产建设项目、座椅系统集成及部件生产建设项目及补充流动资金。国金证券确认发行人符合《公司法》、《证券法》、《注册管理办法》等法规要求，具备发行条件。发行人注册资本12,065.22万元，法定代表人陈晓敏，主营精密金属零部件、汽车电子、通讯设备及模具的研发、生产和销售。保荐机构与发行人之间不存在重大利害关系，且已完成内部审核程序，内核委员会审核通过。本次发行还需深圳证券交易所审核及中国证监会注册。发行人面临经营、财务、募投项目及发行相关风险，但整体发展前景良好，致力于成为系统集成供应商并实现全球化发展。

向特定对象发行股票募集说明书（申报稿）（修订稿）

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司计划向特定对象发行A股股票，募集资金总额不超过68,000.00万元，用于汽车空气悬架系统及部件生产建设项目（35,914.00万元）、座椅系统集成及部件生产建设项目（23,053.00万元）及补充流动资金（9,033.00万元）。发行对象为不超过35名特定投资者，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%。本次发行股票数量不超过发行前总股本的30%，发行对象认购的股票自发行结束之日起六个月内不得转让。

公司主营业务为精密金属零部件、汽车电子、通讯设备及模具的研发、生产、销售，主要应用于汽车、通讯等行业。本次募投项目旨在围绕整车舒适系统需求，开发座椅舒适系统和空气悬架系统及其关键核心部件产品业务，提升公司主营业务规模、市场竞争力和盈利能力。项目实施主体分别为普莱德（苏州）和瑞玛精密，预计建设期分别为45个月和33个月。

本次发行尚需深交所审核及中国证监会同意注册。公司控股股东及实际控制人陈晓敏、翁荣荣夫妇持股比例合计64.54%，发行后控制权不会发生变化。公司已取得多项质量管理体系认证，具备良好的生产及研发能力。本次发行募集资金将有助于公司优化资本结构，降低财务风险，满足业务发展的资金需求。

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