指南针（300803）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期指南针（300803）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.76亿元，同比上升13.61%，归母净利润-1.1亿元，同比下降171.18%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.31亿元，同比上升34.5%，第三季度归母净利润-6099.77万元，同比下降3.53%。本报告期指南针公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达90.43%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率81.74%，同比减2.82%，净利率-18.47%，同比减173.14%，销售费用、管理费用、财务费用总计7.85亿元，三费占营收比101.08%，同比增14.82%，每股净资产4.46元，同比增4.14%，每股经营性现金流7.56元，同比增186.61%，每股收益-0.27元，同比减170.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.03%，资本回报率不强。去年的净利率为7.36%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额3.56亿元，累计分红总额6075.00万元，分红融资比为0.17。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.18%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达90.43%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.16亿元，每股收益均值在0.29元。

持有指南针最多的基金为前海开源再融资股票，目前规模为5.02亿元，最新净值1.184（10月31日），较上一交易日上涨0.59%，近一年上涨1.72%。该基金现任基金经理为邱杰。

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