上汽集团（600104）2024年三季报简析：净利润减39.45%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期上汽集团（600104）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4304.82亿元，同比下降17.74%，归母净利润69.07亿元，同比下降39.45%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1457.96亿元，同比下降25.91%，第三季度归母净利润2.8亿元，同比下降93.53%。本报告期上汽集团公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达506.98%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率8.91%，同比减10.63%，净利率2.01%，同比减38.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计349.21亿元，三费占营收比8.11%，同比增13.18%，每股净资产25.29元，同比增3.35%，每股经营性现金流1.61元，同比减10.58%，每股收益0.6元，同比减39.31%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.51%，资本回报率不强。去年的净利率为2.76%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市27年以来，累计融资总额786.45亿元，累计分红总额1502.34亿元，分红融资比为1.91。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为71.27%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.65%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达506.98%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在141.11亿元，每股收益均值在1.22元。

持有上汽集团最多的基金为汇添富中证上海国企ETF，目前规模为73.24亿元，最新净值0.8649（10月31日），较上一交易日上涨0.99%，近一年上涨15.69%。该基金现任基金经理为吴振翔。

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