华阳智能（301502）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华阳智能（301502）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入3.72亿元，同比上升1.58%，归母净利润2519.54万元，同比下降47.6%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9409.0万元，同比下降4.93%，第三季度归母净利润475.93万元，同比下降66.14%。本报告期华阳智能公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达320.22%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率19.12%，同比减21.66%，净利率6.77%，同比减48.38%，销售费用、管理费用、财务费用总计2943.3万元，三费占营收比7.91%，同比增34.61%，每股净资产14.32元，同比增33.83%，每股经营性现金流0.41元，同比减62.99%，每股收益0.47元，同比减58.39%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为13.43%，资本回报率强。去年的净利率为13.73%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为4.51%、货币资金/流动负债仅为24.14%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.63%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达194.56%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请简单介绍下公司基本情况？
答：公司于 2001 年成立，主营业务为微特电机及应用产品的研发、生产和销售。公司微特电机及组件领域目前主要运用于空调行业，是美的、格力、海信、海尔、奥克斯等国内知名家用电器集团的重要供应商。依托多年积累的精密微特电机及传动领域共性技术，公司针对医疗行业开发了基于电机驱动的电子式注射笔等精密给药装置，并于 2010 年成立了全资子公司江苏德尔福医疗器械有限公司。江苏德尔福作为国内起步较早、产品线较为齐全的注射笔生产企业，主要客户包括金赛药业、豪森药业、信立泰、康宁杰瑞等国内外生物制药企业。
公司及子公司江苏德尔福均被认定为 2022 年度江苏省“专精特新”中小企业，2023 年江苏德尔福入选第五批国家级专精特新“小巨人”企业。公司始终秉持“品质成就发展、创新打造未来”的核心价值观，紧密结合市场发展方向，通过持续的技术创新和产品开发，不断开辟新的产品应用领域。

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