永艺股份（603600）2024年一季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期永艺股份（603600）发布2024年一季报。根据财报显示，本报告期中永艺股份增收不增利，应收账款上升。截至本报告期末，公司营业总收入8.57亿元，同比上升22.96%，归母净利润4269.26万元，同比下降17.47%。按单季度数据看，第一季度营业总收入8.57亿元，同比上升22.96%，第一季度归母净利润4269.26万元，同比下降17.47%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率22.11%，同比减1.48%，净利率5.17%，同比减30.82%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.11亿元，三费占营收比12.96%，同比增0.99%，每股净资产6.54元，同比增9.41%，每股经营性现金流-0.14元，同比减203.12%，每股收益0.13元，同比减23.53%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面，注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面，公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，虽然经营效率较高，但利润率一般，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力良好。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过高速增长，近年来开始慢速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达162.47%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.32亿元，每股收益均值在1.0元。

重仓永艺股份的前十大基金见下表：

持有永艺股份最多的基金为宏利效率混合LOF，目前规模为4.09亿元，最新净值1.285（4月25日），较上一交易日下跌1.34%，近一年下跌16.89%。该基金现任基金经理为吴华。

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