Wintergreen Acquisition Corp.（WTG.US）提交S-4/A第8号修订：与KIKA合并估值8000万美元

金吾财讯|2026年10月21日，Wintergreen Acquisition Corp.（WTG.US）提交Form S-4/A第8号修订文件，更新其与开曼群岛KIKA Technology Inc.的业务合并注册声明。根据2025年11月17日签署的合并协议，Merger Sub将并入KIKA，KIKA存续为Wintergreen全资子公司，交易完成后Wintergreen将更名为“KIKA Inc.”。Wintergreen将向KIKA股东发行约7,980,050股普通股，对应KIKA估值8000万美元，每股按10.025美元计算；同时注册最多6,294,375股普通股，包括5,595,000股现有公众股和699,375股权利转换股。 KIKA为开曼控股公司，通过香港子公司Time Point Technology运营AdTech动态匹配技术服务及定制软件开发，不在中国大陆运营且无VIE结构。2026财年，KIKA实现收入21,844,547美元，同比增长1566.9%，净利润683,578美元，上年为亏损172,819美元；其中AdTech收入18,846,747美元，软件开发收入2,997,800美元，毛利率由44.9%降至30.8%，四大客户贡献66%收入。 Wintergreen于2025年5月30日完成IPO，发行5,595,000个单位，每单位10美元，其中包括超额配售595,000个单位；同期向保荐人私募253,875个单位，募资2,538,750美元。截至2026年6月30日，公司现金1,028,051美元，信托账户有价证券58,438,195美元，存在持续经营重大疑虑，须于2027年5月30日前完成合并。合并后New KIKA董事会由5人组成，Tony Han任董事长兼CEO，Maggie Huang任CFO兼董事，Wei、Ding、Weiming Tan为独立董事。文件还披露了PFIC认定风险以及开曼、香港等地对美国判决承认与执行的不确定性。