央行：部分“两头吃”大型企业已退出账款凭证业务

（图片来源：视觉中国）

蓝鲸新闻9月14日讯（记者 严沁雯）“大型企业扩张应付账款等无息负债，那些被挤占现金流的中小企业就不得不向银行贷款，实际上这些中小企业承担了大企业转嫁的融资成本，这种结构上的错配也给货币政策的传导造成了不利影响。”

9月14日下午，国务院新闻办公室举行政策例行吹风会，介绍加强中小企业回款难问题治理有关工作情况，中国人民银行金融市场司司长曹媛媛在会上表示。

曹媛媛说，这几年，央行发现部分大型企业为了节省财务成本、获得竞争优势，利用自身的产业优势地位，对供应商拖延付款，这不仅损害了中小企业供应商的利益，宏观上也加剧了“内卷”竞争和供需失衡。

“从公开的财务数据看，部分大型企业应付类账款规模比较大，但同时现金类资产非常充裕，这说明它们有能力及时付款，但却没有付款。”曹媛媛称。

曹媛媛指出，人民银行密切关注大型企业拖欠账款对宏观经济、产业生态以及中小企业经营等带来的负面影响，积极配合有关部门开展大型企业账款治理工作，并积极支持大型企业通过贷款、债券发行等有息的负债融资，及时向中小企业等供应商支付现金。

本次吹风会之前，国务院办公厅印发了《关于加强中小企业回款难问题治理有关工作的通知》（下称《通知》），从健全行业账款支付规则、加强大型企业支付行为监管、规范管理非现金支付工具、强化资金传导效能和融资支持四个方面提出10条措施。

《通知》明确，对压减应付账款期限、压降规模成效明显的大型企业，加强融资供给，在贷款、发债等方面给予支持。

同时提出，引导商业银行在风险可控前提下，支持大型企业通过贷款、发债融资置换应付账款，及时向上下游中小企业支付现金。探索将中小企业专精特新发展评价结果用于融资增信，引导金融机构加力支持优质中小企业。

“下一步，人民银行将严格按照《通知》要求，积极配合相关部门强化治理大型企业账款问题，对于在银行间市场发行债券的企业，我们将强化应付账款信息披露，持续支持企业通过贷款、发行债券置换应付账款。对于那些压降账款以及账期非常明显的企业，将在债券发行等方面给予融资便利。”曹媛媛说。

除了传统的应付账款，应收账款电子凭证业务也成为关注的重点。

应收账款电子凭证是核心企业依靠电子凭证服务平台开具的，承诺未来在一定期限付款的电子化记录，银行等金融机构依据此电子记录给核心企业上下游的供应商提供融资服务。

但是账款凭证业务在发展初期规范性不足，一些核心企业用账款凭证来拖延付款、拉长账期，服务平台的管理规范也比较缺乏，一些核心企业一边通过开立账款凭证、大量拖延付款，来节约自身的财务成本，另一边对拿着账款凭证的供应商收取比较高的融资服务费，甚至有的核心企业通过自己关联的保理公司为账款凭证提供高息融资，赚取利息，存在对供应商“两头吃”的情况。

去年4月，人民银行会同金融监管总局等部门，联合出台了《关于规范供应链金融业务 引导供应链信息服务机构更好服务中小企业融资有关事宜的通知》，指导中国互联网金融协会出台了自律规则，对账款凭证业务进行了规范管理。

近日发布的《通知》亦提出，要规范管理非现金支付工具，压减电子凭证最长付款期限至6个月，并明确电子凭证服务平台不得新开立付款期限超过6个月的电子凭证；商业银行、商业保理公司也不得为付款期限超过6个月的电子凭证提供相关融资服务。

一年多来，相关工作取得了积极成效。据曹媛媛在会上透露，账款凭证业务规模显著下降。截至今年7月末，全市场的账款凭证余额2.4万亿元，比规范前的3万多亿下降20%。与此同时，账款凭证期限明显缩短。截至7月末，账款凭证平均期限已经较去年同期规范前缩短了92天。

不仅如此，“两头吃”的情况已经得到有效遏制，部分存在“两头吃”问题的大型企业已经退出账款凭证业务。此外，电子凭证服务平台的规范性也不断提升。

“目前在人民银行的监管下，主要的电子凭证服务平台已经开始明示收费标准、降低收费水平，现在平均的服务费率降至0.16%，收费水平是比较低的。”曹媛媛称，主要的电子凭证服务平台风险管控也进一步加强，建立了贸易背景信息归集机制，对于一些逾期违约的核心企业停止提供账款凭证开立服务。目前，全市场已经有145家不满足合规要求的平台退出或者承诺即将退出。

曹媛媛表示，下一步，人民银行将按照这次发布的《通知》要求，继续严格控制账款凭证期限，进一步强化对电子凭证服务平台的监管，推动核心企业及时支付现金，缓解中小企业的回款难问题，助力畅通宏观经济循环。