金融城小燃哥｜涉嫌协助财务造假 5家银行被券商告了！

涉嫌协助财务造假 5家银行被券商告了！

银行盖章的文件都能是假的？1.74万人信了，亏了近11亿元。

今天说的这事儿，真得让你重新审视一下——你手里那张盖了银行大红章的文件，到底值几个钱。

据21财经报道，紫晶存储，当年科创板的“存储第一股”，风光上市，结果2023年被曝财务造假，共造成1.74万名投资者损失合计10.97亿元。

怎么造的假？说起来你都觉得魔幻。实控人拿3.73亿元的定期存单押在银行，给一堆空壳公司做贷款担保，钱贷出来再通过虚假贸易流回自己腰包，公司的营收和利润就这么虚增出来了。而更离谱的是，根据诉讼信息，5家银行在这中间，被指曾向审计机构出具内容不实的银行询证函。关于“银行询证函”，你可以把它理解成审计过程中的一份“官方求证信”，银行盖章回复的内容会被当作查账的重要依据。结果呢？根据中国证监会2023年4月下发的《行政处罚决定书》，紫晶存储长期隐瞒大量对外担保事项，2016年至2021年间均存在未按规定披露的对外担保行为。这5家银行卷入的正是担保信息披露事项。

那到底是哪5家银行？广州银行惠州仲恺支行、光大银行珠海拱北支行、广东五华惠民村镇银行、广东五华农商银行、河南卢氏农商行。

银行这个章是随便盖的吗？审计信了，投资者信了，结果全是假的。那这个章盖下去，谁来买单？转折来了。2023年爆雷之后，紫晶存储的保荐券商中信建投，联合其他中介，先自己掏了10.86亿元把投资者的损失全额赔了。赔完之后券商这边就拿到了“代位求偿权”——我替你垫了钱，我就有权去找真正该负责的人要。于是扭头就把这5家银行给告了，案件今年6月22日将在上海金融法院开庭。

注意，这是国内头一回。以前涉及银行不实回函的纠纷，都是投资者或上市公司股东作为原告起诉合作银行，这回是先行赔付的保荐券商牵头，批量起诉涉嫌协助造假的银行。最高法《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》第22条也规定得清清楚楚：金融机构明知道造假还配合出证明，或者故意隐瞒重要事实，就得赔。

所以我想说的是，作为审计流程中的关键一环，银行询证函绝大多数情况下是可信的。但紫晶存储这个案子暴露了一个问题，在2022年监管部门出台函证新规之前，部分银行基层网点的内控确实存在漏洞，给了少数人可乘之机。而现在监管已经把询证函业务收归总行集中处理，漏洞正在逐步堵上。

那对我们普通投资者来说，能从中得到什么教训？

第一，别只看“银行公章”这一个安全信号。做投资决策，尤其是大额理财、信托、私募这些，即便现在制度完善了，多留个心眼总没错。

第二，关注审计机构的“动作”。如果一家上市公司频繁更换会计师事务所，或者审计意见从“标准无保留意见”突然变成“保留意见”“无法表示意见”，说明审计师自己都查不清楚账了。

第三，留意交易所的问询函。如果一家公司被交易所反复追问“应收账款为什么这么高”“存单质押情况到底如何”，说明监管已经盯上了它的财务质量，这时候你就别往上冲了。