张家口银行：年报贷款分类数据或不准，个别关联交易方已成失信人

来源 | 财经九号
作者 | 跳跳

作者注意到，作为河北地区城商行的张家口银行近几年的业绩表现可以说非常不错。

年报数据显示，2022年至2024年，张家口银行的营收分别为60.84亿元、67.08亿元、76.52亿元，归母净利润分别为7.98亿元、8.77亿元、9.54亿元，业绩实现了连年增长。资产规模、存贷款规模等指标同样实现了连续增长。

监管指标方面，资本充足率、资本净额、拨备覆盖率等同样实现增长，而不良贷款率等指标进一步下降。可以说，张家口银行走在了一条高质量发展的大道上。

不过，年报数据也透露张家口银行诸多的风险因素待解，比如该行的逾期贷款，整个规模超过了113亿，同比激增了102%，这说明该行的贷款质量堪忧，对后续的不良贷款构成很大压力；且逾期贷款规模远超该行贷款五级分类的非正常类贷款，说明该行年报披露的贷款五级分类数据有很大问题；

此外，张家口银行还存在关联交易占比较高、贷款集中度高等风险因素，而个别关联方已经成为失信人，贷款余额还非常大，后续能否顺利偿还恐怕也要打个问号，这方面亟需引起重视。

1

贷款五级分类或不准，年报数据存很大疑问

张家口银行的年报数据显示，2024年该行的逾期贷款规模从年初的55.93亿元激增到113.23亿元，翻了一倍不止，如果以该行2024年贷款总额1883亿元计算，张家口银行的贷款逾期率高达6%。

其中，逾期三个月以上的贷款规模高达42.38亿元，而逾期三年以上的贷款有7.11亿元；在2023年，张家口银行逾期三个月以上的贷款规模也才32.44亿元，短短一年时间，逾期3个月以上贷款规模激增了近10亿，同比增幅达到31%。

逾期贷款规模增加之快、占比之高，显示了张家口银行的贷款质量出现了大幅恶化的迹象。

不过吊诡的是，在张家口银行的贷款五级分类中，1883亿贷款总额，正常类贷款比例高达94.78%，关注类贷款60.66亿元，后面三类贷款也即归入到不良贷款的37.41亿元，换言之，关注类贷款和次级、可疑、损失类贷款加一起也才98亿元，远远低于逾期贷款规模，这说明有相当数量的逾期贷款被归入到正常类贷款中，显然张家口银行年报的贷款五级分类是有问题的。

要么是贷款五级分类不准确，要么是张家口银行逾期贷款规模统计不准确，从常识上来讲不可能贷款都已经出现逾期了，还将之视为正常贷款的，因此，张家口银行2024年年报数据的统计，恐怕存在前后矛盾的问题，这也使得作者对张家口银行2024年整体年报数据的重新审视。

2

关联交易规模大、贷款集中度高

个别关联交易方已成失信人

张家口银行2024年的业绩虽然好看，但其贷款质量不高，除了逾期贷款规模激增以外，张家口银行的关联交易规模也很大，且该行的贷款集中度非常高。

据其年报信息披露，2024年张家口银行前十大单一客户贷款余额达225亿元，占同期资本净额280亿元的80.36%之高。

其中，大客户A、B的贷款余额分别是25.6亿元、25.05亿元，占同期资本净额的9.1%、8.9%，距离10%的监管红线已经非常近了。

而关联交易方面，张家口银行的规模也非常高，年报数据披露，2024年张家口银行全部关联方融资净额124.32亿元，占上季度末资本净额的42.52%；几个重要关联方，如张家口产业投资控股集团及关联企业的融资净额33.62亿元，占上季度末资本净额的11.5%，张家口建设发展集团及关联企业融资净额26.82亿元，占上季度末资本净额的9.17%等等。

根据《商业银行关联交易管理办法》的相关规定，银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的10%。银行机构对单个关联法人或非法人组织所在集团客户的合计授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的15%。银行机构对全部关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的50%。

上述关联方的融资余额虽然仍在监管要求内，但已非常接近监管红线，而且贷款集中度过高，容易造成贷款风险的增加。

以该行的关联交易大户张家口通泰控股集团为例，该公司控股子公司张家口路桥建设集团在去年底已成为法院所公示的失信被执行人（案号：2024冀0929执2375号），在张家口通泰集团2024年年报中就有披露，至2024年底，张家口路桥建设集团直接有三笔贷款共计8.45亿元，贷款主体都成失信人了，这几笔贷款还能如期偿还吗？

据天眼查信息披露，张家口路桥集团还有多个法院被执行人，被执行金额超1300万元。

而通泰集团栖霞岭一家子公司张家口路缘公路工程有限责任公司，在今年6月份同样被法院列为被执行人，该公司在张家口银行的贷款余额在2024年底时尚有2.49亿元。

由此可见，张家口银行关联交易的贷款风险还是很高的。

当然，如果考虑到把钱贷给了国企，即便最后成了不良贷款，也是“肉烂在锅里”，那又是另一层考量了。

（免责声明：本文数据信息均来自张家口银行2024年年报、审计报告，张家口通泰集团2024年年报、天眼查等公开信息，数据或信息如有遗漏，欢迎更正，并以公司最终披露为准。未经授权，本文禁止转载、抄袭或洗稿。）