美亚科技已回复第二轮审核问询函：广东省专精特新中小企业，国内知名的泛商旅综合解决方案提供商

美亚科技于2月5日在北交所更新上市申请审核动态，该公司已回复第二轮审核问询函，回复的问题主要有，核心竞争力及创新特征，实际控制人、员工为发行人提供担保及资金往来情况，业绩增长的合理性等。

同壁财经了解到，公司是国内知名的泛商旅综合解决方案提供商，下设美亚航旅、美亚商旅、美亚旅行三大业务板块，主要面向旅业同行客户和企事业客户，提供涵盖航旅票务、商旅管理和会奖旅游三大场景的数字化泛商旅出行服务。

关于核心竞争力及创新特征。公司表示，发行人的数字化系统系发行人围绕泛商旅数字化战略和技术发展趋势，自主研发适配服务场景的底层算法、基础架构和功能模块，逐步搭建、扩展及深化而形成，是由发行人长期研发项目及其研发成果积累汇聚的整体成果，构成了支撑发行人当前业务经营的数字基座。发行人现行数字化系统涵盖航旅票务数字化系统、商旅管理数字化系统、集团公共数字化系统等三大类，现行系统架构下包括15 项自研的一级数字化系统（不含 OA、费控等常规外购系统）。

在数字化系统中，发行人应用的特有技术主要包括三种类型：一是部分核心技术，实质体现为软件著作权形式；二是部分发明专利；三是部分自研技术，暂未申请知识产权。发行人的核心技术及业务系统具备一定竞争优势，是促使旅业同行客户和企事业客户与发行人建立合作的重要考量因素。

关于实际控制人、员工为发行人提供担保及资金往来情况。公司表示，报告期内，发行人的 BSP 出票额度均由中航鑫港提供担保。根据中航鑫港与发行人签署的《担保及反担保协议》、中行鑫港的邮件回复等相关资料，中航鑫港为代理人提供 BSP 担保的，代理人应当按照担保金额的 10%或 18%提供保证金，并提供中航鑫港认可的反担保。报告期内，发行人 BSP 出票额度及实际使用额度均显著上涨，发行人根据国际航协及中航鑫港相关规则提供对应规模的担保、反担保，担保、反担保规模与 BSP 出票额度规模相匹配。

发行人及实际控制人早期为提供房产抵押（反）担保的员工提供无息借款，供其提前归还抵押房产的贷款余额。在此阶段，发行人未向相关员工另行支付担保费。2020 年起，部分为发行人提供房产抵押（反）担保的员工因已经清偿了抵押房产贷款，发行人未向其提供无息借款，但因这一时期受出行限制影响，发行人及全行业发展受到剧烈冲击，经营压力较大，该等员工基于对发行人的信任、与发行人共克时艰，未要求发行人支付担保费。2023 年度，随着出行限制取消，行业稳步向好，发行人业绩快速提升，发行人陆续与相关员工沟通担保费用，并于 2023 年 7 月开始支付担保费。根据发行人与相关员工签署的协议及相关员工出具的声明，发行人与相关员工就担保费支付事项已经达成一致，发行人无需向其追溯支付前期担保费用。

关于业绩增长的合理性。公司表示，2022 年包机包位收入为 24,405.45 万元，较 2021 年增长 34.18%，是发行人航旅票务收入增长的主要原因，该增长主要系 2022 年度境外地区民航出行限制逐步放开，国际机票需求增加，而包机包位机票均为国际机票，顺应市场需求实现业绩增长，销售金额增加，且包机包位采用总额法确认收入，致使收入同步增加。

发行人商旅管理业务中，机票为主要产品，销售金额和收入占比均超过 80%。2022 年度境外大部分国家和地区放开全面管制，逐步放松出入境管制，有序恢复国际流动，宣布“出行正常化”。随着民航出行场景与航班运力有序恢复，市场对国际机票的需求大幅增加，而发行人具有国际机票采购的优势，导致国际机票增长幅度较大，销售金额从 2021 年度的 42,929.42 万元增长至 2022 年度的80,332.90万元，销售收入从2021年度的5,433.89万元增长至2022年度的8,955.65万元。

关于其他问题，公司也一一进行了回复。