证监会修订重要规定规范证券服务业务 涉五大内容、三大原则

21世纪经济报道 记者 崔文静 北京报道

根据证监会12月27日官网消息，近日，财政部、中国证监会修订印发了《资产评估机构从事证券服务业务备案办法》（财资〔2024〕172号，以下简称《备案办法》），对资产评估机构从事证券服务业务的监督管理，作出多项调整。

21世纪经济报道记者综合答记者问内容等发现，此次调整共涉及五方面内容，遵循三大原则。内容包括明确备案管理要求，明确备案范围和未备案执业限制，加强持续备案监管，健全备案退出机制，建立整改公告机制。三大原则为坚持从严监管、问题导向和协调贯通。

值得注意的是，近年来，我国证券评估机构数量迅速增长，截至目前共有证券评估机构279家，较2020年备案制改革前的69家增长了304%。

 四年间增长304%

近日，财政部、中国证监会修订印发《备案办法》。这是继2019年《资产评估机构从事证券服务业务备案办法》（以下简称“原《办法》”）实施后的首次调整。

原《办法》发布后，我国正式实施备案制管理。自此，证券评估机构数量迅速增长，规模不断扩大。

财政部、中国证监会相关负责人在答记者问中提到，截至目前，共有证券评估机构279家，较2020年备案制改革前的69家增长了304%。

随着证券评估机构数量成倍增长，市场竞争日趋激烈，原《办法》在提升资产评估服务质量、推动资本市场健康有序发展中暴露出一些不足，例如，备案管理要求不够明确、未备案执业限制针对性不强、证券服务业务范围较为原则，难以满足资本市场防风险、强监管、促高质量发展的需要。

为了把紧备案入口、坚持从严监管，提升证券评估机构服务资本市场质量和水平，提升资产评估监管质效，推动行业高质量发展，《备案办法》应运而生。

五大内容

《备案办法》共五章二十一条，包括总则，备案要求、材料和方式，备案核验、公告和注销，法律责任，附则。

其此番修订主要涉及五方面内容。

① 明确备案管理要求。

从内部管理、质量控制、执业人员、职业风险基金或职业责任保险、诚信记录等方面明确备案要求，突出机构内部管理规范、质量管理健全等证券执业基本要求。

增加首次备案现场核验安排，加强入口管理。

② 明确备案范围和未备案执业限制。

结合资本市场监管实践和市场主要关切，将备案业务范围调整为发行上市、信息披露等相关的资产评估报告，范围界定更加清晰，便于市场理解。

将备案时点提前到承接业务前，明确证券服务业务活动中使用的资产评估报告由符合备案规定的资产评估机构出具，提升未备案机构执业限制针对性。

③ 加强持续备案监管。

增强持续备案要求，优化重大事项备案和年度备案有关规定，加强对机构证券执业情况的持续关注，督促问题机构持续整改等。

④ 健全备案退出机制。

明确依法终止营业、自行申请注销证券备案、虚假骗取备案等退出情形，完善证券评估机构“有进有出”机制，推动形成市场化筛选及科学管理格局。

⑤ 建立整改公告机制。

对于未能满足备案要求的资产评估机构，要求其在6个月内完成整改并报送整改报告。

未整改或整改不到位的，财政部和中国证监会向社会公告，持续关注相关机构整改进展并实施重点监管。

三大原则 

《备案办法》的修订遵循哪些原则？根据相关负责人在答记者问中所言，其原则集中于三方面。

① 坚持从严监管。

把紧备案入口、强化持续监管、畅通备案出口，将备案要求贯穿证券评估业务监管全过程，提升资产评估机构证券执业能力。

② 坚持问题导向。

集中解决证券评估机构未备案执业、超出胜任能力执业等突出问题，强化备案严肃性，规范行业秩序，助力提升证券评估业务整体质量。

③ 坚持协调贯通。

完善财政部与中国证监会备案联合监管机制，发挥行业协会自律管理作用，合理利用核验、公告等管理手段，进一步发挥行业监管与市场监管、行政监管与自律监管的协同性。