“人工智能＋”浪潮下，财务领域如何突围？

21世纪经济报道记者 冯恋阁 实习生孔雅萱 广州报道

2008年，我国财政部成立会计信息化委员会。2021年发布的《会计改革与发展“十四五”规划纲要》提出要加快会计、审计数字化转型步伐。财务工作涉及大量数据，这一特点使得其一直走在信息化、数字化的路上。

随着ChatGPT的横空出世，如今，生成式人工智能爆火，不同领域都在寻找“AI+”的契合点。“AI的出现，尤其是大模型的出现是改变了交互过程，过去要进行财务报销、付款单都有非常多的表格要填，这原来是一个不自然的过程，而大语言模型现在的AI可以帮助我们解决这个不适应的情况，以自然人的方式交流，然后用尽量更少的负担去实现跟机器世界的互通有无。”近日，在合思科技举办的春季产品发布会上，合思创始人兼CEO马春荃表示。

业务不能被大模型简单驱使

财务是每一个企业都需处理的工作板块，但是传统财务工作人力成本大、耗时长、责任重、风险大。在传统模式下，报销、开票、财务复核等操作，都需要员工和财务人员经过繁杂的纸质文件往来证明，这一系列操作将大量占用企业时间、人力成本。同时，线下消费带来的合规难题更难以避免——企业难以核对员工是不是真的花了这么多钱，员工线下消费时也难以判断预算是否超标。

在AI的加持下，财税领域的这些问题迎来了解决的转机。据合思首席产品架构师佟佩泽介绍，与合思旗下无需报销服务为例，使用这一服务能够帮助企业节约35%的差旅成本、覆盖100%的因公消费场景、95%的发票无需人工处理、99.99%的对账准确率。“当前企业内部的管控工作，很多时候就是在和表单打交道。判断每个表单的添置是不是合理，是不是符合某一些条文规范都会消耗极大的管理成本。”佟佩泽指出，AI可以降低这部分管理成本，让人类管理者更多地关注业务决策。

根据中国财政科学研究院数字财务研究所、北大信研院财会智能化应用联合实验室、未来财务人研究院、合思联合推出的《电子凭证数智化无需报销》绿皮书，电子凭证无纸化有利于优化业务流程，改变传统报销模式下会计凭证“接收难、入账难、归档难”的困境，同时能够有效降低单位运行成本和社会资源消耗，实现经济效益和环境效益双赢。

财务软件在应用场景上也在积极与AI大模型进行链接。但是，马春荃表示，公司不会推出自有大模型，不过，可以去调用不同的AI大模型去做，然后由它来调度这些策略和工具以及数据，“AI的引入，使得审批过程更加高效，员工只需提供简单的语音或文本描述，AI就能识别消费的合理性，并与相关的地理位置和交易信息进行匹配，确保每一笔消费的真实性和合规性。”

他这个观点也得到在场嘉宾的认可。中大咨询集团研究院院长黄斌全认为，理性企业正在让数字化从目标变成手段，企业不应为数字化而数字化，“脱离业务、脱离需求是绝大多数企业的典型症状，企业上系统、上应用，要站在业务视角上，让数字化嵌入企业的日常。当企业通过数字化持续提升运营效率，就可以让有限的时间去完成价值更高的工作，优先将资源配置到更需要它的地方。”

“如果企业想全面认识 AI、使用 AI，必须先了解 AI，而不是被主流的大模型所驱使。企业要有意识、有团队、有资金准备，也要分析业务和系统处于怎样的阶段，以怎样的方式嵌入 AI 能力更合理。”广东省 CIO 协会秘书长周庆林认为，AI 将对企业数字化的各个领域带来改变，从产品的设计研发到生产制造，从客户的获取到售后服务，从订单的生成到物流和现场执行，从业务的发生到财务的协同。 

AI+财务走向实践还需几步？

“人工智能+”“人工智能垂直化”等话题火热，人工智能正在以惊人的速度落地千行百业的应用，改变行业形势。未来，企业如何通过AI迭代企业管理方式，实现财务变革？

大会现场，佟佩泽介绍了未来的AI技术与财务应用融合的多种场景，AI+审批和AI+风控模型。AI+审批，是指由AI代替人工做审批决策。过往人工审批时，类似的场景很多人都遇到过——临时调整目的地，特价票不能改退，只能重新订票，紧急提交审批订单，等着上级审批、财务审批，迟迟通不过，打电话打不通。而在AI审批的支撑下，AI审批机器人助理可以全天候24小时实时响应、迅速审批，根据预制审批规则智能通过、驳回或提出补充资料需求，并帮助审批人提前发现单据中的各种问题，在出差申请通过后，还能自动根据出行目的寻找合适的酒店与机票。 

基于AI+风控模型，企业不再需要通过流程串联每个人、每个事务，而是通过一个包含了多个Agent的风控模型中转派发所有人、所有事务。例如，当员工使用易商卡消费时，这个消费行为就会触发风控模型的风险评估机制，这一机制会综合包括大模型在内的各种数据模型进行的综合决策。

AI若想真正走入商业实践，如何做好权责分配、数据安全等合规动作，也是需要考虑的问题。

财务敏感数据的安全性也一直备受关注。佟佩泽认为，相关服务提供商应当做好制度和技术层面的双重保护。“在技术层面，多租户架构是每一个SaaS厂商的基本功。”佟佩泽指出，同一个系统内的用户正如不同的“租户”，不同用户之间的信息相互隔离，同时，利用私有密匙加密，保证不同“租户”的数据只有这个租户的身份才能访问。“即使能把数据库拖走，拿到的也是加密数据。在没有密钥的情况下，无法获得数据。”他指出。

“更进一步说，这些密钥在现代密码学已经被加密到‘令人发指’的地步，可能要破译一道数据需要几亿年、几十亿年。”佟佩泽表示。

他还补充道，除了必要的数据安全举措，提供相关服务还会不定期进行系统攻防演练，保障实践中的数据安全效果。 

从算盘到键盘，从物理工具到电子化工具，随着工具的不断迭代，财务人的双手被解放。如今，正在迈入AI时代，AI已经应用到财务计算、审批、对账、分析、决策等诸多应用场景中，成为智能助理，帮助企业更好地降本增效、合规经营。

AI大模型如雨后春笋不断涌现，哪个应用能在财务领域大展身手？据马春荃透露，目前合思已经和包括智谱AI、月之暗面以及文心一言等市面上的大模型达成合作，共同探索大模型在财务数字化领域的更多应用场景。“AI大模型现在是百花齐放、走向趋同，最后比拼的可能是价格。”马春荃认为，如果将目光向某个行业聚焦，关注应用落地，性价比可能是对局内人更重要和实际的问题。