西宁特钢: 西宁特殊钢股份有限公司内部控制管理制度（2026年8月修订）内容摘要

西宁特殊钢股份有限公司为加强内部控制，促进规范运作和可持续发展，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及《公司章程》，制定本制度。制度明确了内部控制的目标、原则及五项基本要素，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面。公司建立重大风险预警机制，强化对控股子公司、关联交易、募集资金使用、对外担保、重大投资及信息披露等事项的内部控制。董事会负责内部控制的建立与实施，审计委员会履行监督职责，内部审计部门开展日常与专项监督，定期形成内部控制自我评价报告，并聘请会计师事务所进行审计。