西宁特钢: 西宁特殊钢股份有限公司内部审计制度（2026年8月修订）内容摘要

西宁特殊钢股份有限公司制定内部审计制度，明确内部审计机构在董事会审计委员会领导下独立开展工作，负责对公司各内部机构、控股子公司等的内部控制、财务收支及经营活动进行审计监督。制度规定了审计机构的职责权限、工作程序、后续审计及档案管理等内容，并强调审计人员应遵守独立性、客观公正、保密等原则。内部审计机构需定期向董事会审计委员会报告工作，协助完善反舞弊机制，督促整改审计发现问题。