国投中鲁: 北京天健兴业资产评估有限公司关于国投中鲁果汁股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函的回复之专项核查意见（二次修订稿）内容摘要

北京天健兴业资产评估有限公司就国投中鲁发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的审核问询函进行回复，详细说明了标的公司评估方法、交易作价公允性及配套募集资金等问题。本次交易采用收益法和资产基础法评估，最终选用收益法结果，评估值为602,581.04万元，增值率147.40%。评估机构结合市场环境、经营情况等分析了评估值变化的合理性，并对业绩承诺、收入预测、毛利率、折现率等关键参数进行了论证。同时，说明了配套募集资金的用途及评估未考虑募投项目收益。