德永佳集团(00321.HK)：审核委员会之参考条文内容摘要

德永佳集团有限公司董事会于1999年3月1日决议成立审核委员会，成员不少于三人，均由非执行董事组成，其中大多数须为独立非执行董事，且至少一名具备会计或相关财务管理专长，符合《香港联合交易所证券上市规则》第3.10(2)条要求。委员会主席由董事会委任的独立非执行董事担任。前任核数师行合伙人在终止合伙关系及财务权益后两年内不得出任委员会成员。

委员会每年至少召开两次会议，可在认为必要时增加会议频次。会议通知须提前十四日发出，法定人数为两名成员，存在利益冲突的成员不计入法定人数及投票。会议可通过现场或电子方式举行，书面决议经全体成员签署同样有效。

委员会获授权调查公司活动，要求员工提供资料，并获取外部专业意见。职责包括：建议外部核数师的委任、薪酬及罢免；监督其独立性与审计有效性；制定非核数服务政策；审阅财务报表、年报、中期报告中的会计政策、重大判断、调整及合规情况；检讨财务监控、风险管理及内部监控系统；协调内外部核数师工作；制定举报机制；确保董事会回应管理建议书事项；并向董事会汇报相关事宜。委员会秘书由公司秘书或其代名人担任，主席须出席股东周年大会回答提问。