聚水潭(06687.HK)：审核委员会职权范围内容摘要

聚水潭集團股份有限公司（「本公司」）審核委員會職權範圍於2025年10月5日由董事會決議案成立。審核委員會由不少於三名非執行董事組成，其中過半數須為獨立非執行董事，並至少一名具備會計或相關財務管理專業知識。審核委員會主席由董事會委任，且必須為獨立非執行董事。會議法定人數為兩名成員，其中一名須為獨立非執行董事。

審核委員會每年至少舉行兩次會議，外部核數師可要求召開額外會議。聯席公司秘書擔任審核委員會秘書，會議議程及文件應提前至少3天送達全體成員。首席財務官、內部審計主管及外部核數師代表應出席會議，並每年至少兩次在無執行董事在場情況下與核數師會面。

審核委員會職責包括：就外部核數師的委任、薪酬及辭任等向董事會提出建議；監察核數師的獨立性與審計有效性；審議財務報表、年度及中期報告的完整性與會計政策；檢討財務申報、風險管理及內部控制系統；協調內外部核數師工作；審議管理層函件及跟進措施；制定舉報政策與安排；並向董事會匯報重大事項。

審核委員會有權要求公司僱員提供資料，並可徵詢外界專業意見，費用由公司承擔。審核委員會主席須出席股東週年大會，或安排其他成員代為出席並回應股東提問。若董事會與審核委員會在外聘核數師任命上意見分歧，審核委員會須提交聲明並於企業管治報告中披露。

審核委員會會議記錄由秘書保存，並適時發送全體成員審閱。職權範圍將上載至聯交所及公司網站供公眾查閱。