华光新材: 华光新材内部审计制度内容摘要

杭州华光焊接新材料股份有限公司制定内部审计制度，旨在加强审计监督和风险控制，规范审计工作，提升经营管理水平。公司董事会下设审计委员会，领导内审部开展工作。内审部独立行使审计监督权，配备专业人员，对公司的内部控制、财务信息、风险管理等进行监督检查。审计对象包括公司各部门、控股子公司、分公司及重大影响的参股公司。内审部有权检查财务资料、封存可疑凭证、提出处理建议，并定期向审计委员会报告。制度明确了审计程序、工作要求、档案管理及奖惩机制。内部审计人员须遵守职业道德，保守秘密，不得滥用职权。本制度自董事会审议通过之日起实施，由内审部负责解释和修订。