恒丰纸业: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易独立财务顾问报告内容摘要

牡丹江恒丰纸业股份有限公司拟发行股份购买四川锦丰纸业股份有限公司100%股权，交易作价26,805.62万元，以资产基础法评估，增值额19,603.72万元。本次交易不构成重组上市，不涉及业绩承诺、业绩奖励及配套募集资金。交易完成后，上市公司归属于母公司股东权益规模将增加，但归母净利润及基本每股收益因标的资产公允价值计量导致折旧摊销增加而有所下降。上市公司控股股东及实际控制人原则性同意本次重组。本次交易旨在提升上市公司生产能力、优化区域布局、完善产品结构，增强持续经营能力和抗风险能力。标的公司已取得生产经营所需资质，权属清晰，不涉及重大诉讼或权利限制。独立财务顾问认为本次交易符合相关法律法规规定，有利于上市公司长远发展。