晨光股份: 上海晨光文具股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）内容摘要

上海晨光文具股份有限公司董事会审计委员会工作细则主要内容如下：审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责并向其报告工作。委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，至少一名为专业会计人士。主任委员由独立董事担任，负责召集和主持会议。

审计委员会主要职责包括检查公司财务、监督高级管理人员行为、提议召开临时股东会、监督评估内外部审计工作、审核财务信息及披露、监督评估内部控制等。具体职责还包括审阅财务报告、监督审计机构工作、评估内部审计制度实施情况等。审计委员会下设审计部作为日常办事机构，负责联络和会议组织等工作。

审计委员会会议分为定期和临时会议，每季度至少召开一次。会议由主任委员召集并主持，需三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过。会议记录由董事会秘书保存，通过的议案及表决结果以书面形式报董事会。除非法定原因或有权机关命令，会议内容需保密。工作细则自董事会决议通过之日起实施，解释权归属董事会。