味知香: 内部审计制度（2025年8月修订）内容摘要

苏州市味知香食品股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计职责和权限，强化内部审计在公司治理、风险管理、内部控制和改善经营管理中的作用。本制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节的内部审计工作。

内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，内部审计部门应保持独立性，不得置于财务部门领导之下。审计委员会由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，审计部在审计委员会指导下独立开展工作，配置具备专业知识的专职审计人员。

审计部主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立健全反舞弊机制、报告内部审计工作进展及发现的问题。内部审计机构有权要求被审计单位报送资料、检查财务和财产、调查有关事项、提出改进建议等。审计工作程序包括拟订审计计划、通知被审计单位、组成审计小组、提出改进意见、撰写审计报告、后续审计等。审计部需每年向审计委员会提交内部控制评价报告，对发现的重大缺陷或风险及时报告。公司应建立审计档案管理制度，确保审计资料安全保密。公司还应建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督考核。