安凯微: 广州安凯微电子股份有限公司内部审计制度内容摘要

广州安凯微电子股份有限公司发布内部审计制度，旨在加强内部审计工作，维护股东权益，提高审计质量，确保内部控制制度有效实施。制度适用于公司各部门、全资或控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果等方面。

公司设立内部审计机构，由董事会下设审计委员会指导监督，内审部具体执行审计工作并向审计委员会报告。内审部需保持独立性，不得受财务部门领导。内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免。内审部主要职责包括检查和评价内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期报告审计进展等。

制度赋予内审部多项权限，如要求报送资料、参加公司会议、检查经营财务活动等。内审部需每季度向审计委员会报告工作，年度结束后提交内部审计工作报告。制度还规定了对募集资金使用、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等重大事项的审计重点。公司建立激励与约束机制，对内审部人员进行监督考核，对违反规定的单位或个人进行处理。本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释。