沃格光电: 江西沃格光电集团股份有限公司内部审计管理制度内容摘要

江西沃格光电集团股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在完善公司治理结构，提高内部审计工作质量，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，保证公司资产安全。该制度适用于公司及所属分支机构和子公司。内部审计机构设在董事会审计委员会下，由董事长提名任免负责人，审计人员需具备专业知识和业务能力，并保持职业道德。内部审计部门的主要职责包括执行国家审计法规、检查评估内部控制、审计财务收支和经济活动、进行专项审计、协助反舞弊机制建设、沟通协调内外部机构、定期报告审计情况等。内部审计部门拥有自主确定审计项目、调查审计事项、要求报送资料、检查实物凭证、参与会议、制止违规行为、提出责任追究建议等职权。内部审计工作程序涵盖年度审计计划编制、成立审计组、通知被审计对象、审阅取证、编制审计底稿、出具审计报告、跟踪整改情况并向董事会报告。内部审计档案管理规定了档案的建立、立卷、归档、借阅和保密要求。制度还明确了对表现突出的审计人员的奖励机制和对违规行为的处罚措施。