中信博: 内部审计制度（2025年7月修订）内容摘要

江苏中信博新能源科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益。制度依据相关法律法规和公司章程制定。内部审计涵盖公司及控股子公司的内部控制、财务状况、资产质量、经营绩效等方面，确保经济活动的真实性、合法性和效益性。

公司应在董事会下设审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上。内部审计部门独立运作，受董事会领导并向审计委员会报告。内部审计部门需配置不少于三名专职人员，负责人由审计委员会提名，董事会任免。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，并定期向审计委员会汇报工作进展和发现的问题。内部审计通常涵盖公司经营活动中的多个业务环节，审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，工作底稿及相关资料保存时间不少于10年。

内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告，审查过程中如发现重大缺陷或风险应及时报告。公司还应在年度报告披露时，同时披露内部控制评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告。