华昌化工: 内部审计制度【2025年7月】内容摘要

江苏华昌化工股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制风险，增强信息披露可靠性。制度定义了内部审计为对公司内控制度和风险管理有效性、财务信息真实性及完整性、经营活动效率和效果的评价活动。公司设立审计委员会和审计部，审计委员会由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人。审计部对财务信息、内部控制制度进行检查监督，向审计委员会报告工作。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理等。审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，审查过程中发现重大缺陷或风险应及时报告。制度还规定了审计部对重要事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、业绩快报等的审计重点内容。公司建立激励与约束机制，对违反规定的部门和个人提出处分建议。本制度由公司董事会制定并负责解释，自董事会审议通过之日起施行。