华康股份: 关于浙江华康药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请的审核问询函之回复报告内容摘要

浙江华康药业股份有限公司发布关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请的审核问询函之回复报告。报告指出，华康股份与标的公司主要从事功能性糖醇的研发、生产和销售，此次交易对价为股份7.32亿元和现金3.66亿元，分两期支付。功能性糖醇市场规模稳步增长，2023年中国产量达165.33万吨，预计2027年市场规模将达210亿元。木糖醇市场亦稳步增长，2024年全球市场规模约为11.2亿美元，预计2029年达16.4亿美元。标的公司具备较强市场竞争力，交易有助于提升上市公司在木糖醇市场的龙头地位。交易完成后，上市公司将在采购、生产、销售等方面进行整合，实现资源共享和互补。标的公司评估增值率为102.01%，最终选用收益法评估结果。本次交易将形成商誉46,714.04万元，占2024年末上市公司净资产比例为20.54%。独立财务顾问认为，评估结果合理，交易具备可行性和必要性。