*ST长药: 内部审计制度（2025年6月）内容摘要

长江医药控股股份有限公司内部审计制度旨在加强公司及其控股公司的内部监督和风险控制，确保财务管理、会计核算和生产经营符合国家法律法规，维护股东权益。该制度适用于公司及其控股公司的内部审计工作，定义了内部审计为对公司财务收支、资产质量、经营绩效及建设项目的监督和评价。

审计部作为公司内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立运作，配备具备专业知识和职业道德的审计人员。审计部主要职责包括制定审计工作制度、监督财务计划执行、审查经营绩效、评估内部控制制度等。审计权限涵盖要求报送资料、参加会议、审核凭证、提出改进建议等。

审计工作程序包括制定审计项目计划、签发审计通知书、成立审计小组、确定审计方式、实施审计、提交审计报告、作出审计意见书和后续审计。审计终结后，审计部需建立审计档案。对于违规行为，制度明确了相应的处罚措施。本制度由董事会负责解释和修订，自批准之日起实施。