杭州高新: 内部审计制度内容摘要

杭州高新材料科技股份有限公司发布内部审计制度，旨在规范内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司、分公司及具有重大影响的参股公司。内部审计机构为审计部，对董事会审计委员会负责，审计人员需具备专业知识和业务能力，依法审计，保守秘密。审计部主要职责包括检查内部控制、审计财务信息、协助反舞弊、报告审计情况、配合外部审计等。审计部至少每季度检查重大事项并出具报告，重点关注募集资金使用、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等。审计部有权要求报送资料、检查账目、列席会议、提出改进建议等。审计工作程序包括制定计划、成立小组、发出通知、现场审计、编写报告、归档管理等。制度还规定了对优秀表现的奖励和违规行为的处罚措施。该制度自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释。