海航控股: 海南航空控股股份有限公司审阅报告内容摘要

大信会计师事务所对海南航空控股股份有限公司2024年12月31日及2023年12月31日的备考合并资产负债表，以及2024年度和2023年度的备考合并利润表进行了审阅，并出具了审阅报告。报告指出，这些财务报表的编制是基于备考财务报表附注三所述的编制基础。审阅工作按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行，旨在对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅过程中主要采取了询问公司相关人员和对财务数据实施分析程序的方法。

海南航空控股股份有限公司主要从事国内国际航空客、货运输业务及相关服务。截至2024年12月31日，公司控股股东海南瀚巍投资有限公司及其一致行动人合计持有上市公司股权比例为43.25%，实际控制人为方威先生。2025年6月6日，公司与海南空港开发产业集团有限公司签署股权转让协议，拟以799,070千元人民币购买海南天羽飞行训练有限公司100%股权。该交易价格基于中威正信（北京）资产评估有限公司的评估结果确定。

备考财务报表假设本次重组已于2023年1月1日完成，并依据重组后的股权架构编制。报表编制基础还包括公司2023年度和2024年度经审计的财务报表，以及天羽飞训同期经审计的财务报表。备考财务报表仅编制了备考合并资产负债表和备考合并利润表，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。此外，备考财务报表未考虑向特定对象发行股份募集重组配套资金事项及重组中可能产生的相关税费。

公司2024年度营业收入为65,354,418千元，营业成本为60,359,946千元。2024年度净利润为93,103千元。公司2024年度末总资产为11,523,211千元，总负债为8,874,417千元。公司2024年度末货币资金余额为11,523,211千元，其中库存现金96千元，银行存款1,458,087千元，其他货币资金10,065,028千元。公司2024年度末应收账款余额为4,384,358千元，坏账准备为522,668千元，账面价值为3,861,690千元。公司2024年度末其他应收款余额为11,536,554千元，坏账准备为2,972,090千元，账面价值为8,564,464千元。公司2024年度末固定资产账面价值为37,216,774千元，无形资产账面价值为1,595,292千元。公司2024年度末长期借款余额为47,517,687千元，租赁负债余额为43,571,443千元。公司2024年度末递延所得税资产为10,954,695千元，递延所得税负债为4,153,333千元。公司2024年度末商誉账面价值为891,440千元。公司2024年度末长期股权投资账面价值为14,398千元。公司2024年度末其他非流动金融资产账面价值为9,418,836千元。公司2024年度末投资性房地产账面价值为5,659,917千元。公司2024年度末短期借款余额为2,030,381千元，应付票据余额为8,177,383千元，应付账款余额为7,452,821千元，合同负债余额为3,140,746千元，应付职工薪酬余额为919,882千元，应交税费余额为1,054,452千元，其他应付款余额为1,967,748千元，一年内到期的非流动负债余额为12,520,876千元，其他流动负债余额为167,199千元。公司2024年度末所有权或使用权受限资产账面价值为46,917,206千元。公司2024年度末长期借款中，抵押借款为33,619,163千元，质押借款为3,933,515千元，信用借款为12,664,433千元，保证借款为139,042千元。公司2024年度末租赁负债为52,354,109千元。公司2024年度末长期应付款余额为1,497,772千元。公司2024年度末预计负债余额为10,814,022千元。公司2024年度末递延收益余额为22,943千元。公司2024年度末其他非流动负债余额为34,872千元。公司2024年度末股本为43,215,632千元。公司2024年度末资本公积为1,540,668千元。公司2024年度末盈余公积为164,588千元。公司2024年度末未分配利润为-50,481千元。公司2024年度末少数股东权益为-76,236千元。公司2024年度末归属于母公司所有者的权益为403,667千元。公司2024年度末负债和股东权益总计为115,459,651千元。公司2024年度末合并范围包括新华航空、海航技术、山西航空、祥鹏航空、长安航空、乌鲁木齐航空、福州航空、北京科航、北部湾航空、金鹿销售、布鲁塞尔SODE、海航香港、海航2016、长安航旅、吉耐斯、海南农源、乐享天购、海南航空进出口、云翔教育、天羽飞训。公司2024年度末关联方交易包括采购商品、接受劳务、出售商品、提供劳务、关联租赁、关联担保、关联方资产转让、债务重组、关键管理人员报酬等。公司2024年度末已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺为25,360,725千元。公司2024年度末存在未决诉讼事项，包括与百邦商业的租赁纠纷和北京凯撒及其关联公司的餐食款项纠纷。公司2025年1月与CAE共同出资设立海航世翼航空技术（重庆）有限公司，注册资本为110,000,000元人民币。公司2025年2月决定放弃对金鹏航空增资的认缴权，增资完成后公司对金鹏航空的合计持股比例将低于20%。