源杰科技: 内部审计管理制度内容摘要

陕西源杰半导体科技股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在规范公司及下属全资、控股子公司的内部审计工作，防范经营风险，增强信息披露可靠性，保护股东权益。该制度适用于公司及分子公司，定义了内部审计的目标包括遵守法律法规、提高经营效率、保障资产安全和确保信息披露质量。

公司设立内审部作为内部审计机构，负责对公司业务活动、风险管理、内部控制和财务信息进行监督检查，内审部对董事会负责并向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构保持独立性，不隶属于财务部门。审计人员需具备必要的胜任能力，精通内部审计程序和技术，熟悉公司经营流程和财务原理。

内审部的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，并定期向董事会审计委员会报告工作进展和发现的问题。内审部还需配合外部审计单位的工作，提交年度和半年度内部审计工作报告，反映内部控制缺陷及改进措施。

内部审计工作程序包括制定年度审计计划、组成审计项目小组、下达审计通知书、实施审计、撰写审计报告、征求被审计单位意见、下达审计处理处罚建议书、跟踪整改情况、进行回访检查和归档审计档案。审计档案保存时间至少10年。对审计发现的重大问题，公司将依法依纪处理并追究相关人员责任。