恒丰纸业: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易独立财务顾问报告（修订稿）内容摘要

中银国际证券股份有限公司担任牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业”）发行股份购买资产暨关联交易的独立财务顾问，并制作独立财务顾问报告。报告依据相关法律法规，旨在对本次交易行为做出独立、客观和公正的评价。本次交易涉及恒丰纸业向竹浆纸业及张华发行股份购买锦丰纸业100%股权，交易对价为26,805.62万元。发行股份价格为8.37元/股，发行数量为32,025,829股。交易完成后，锦丰纸业将成为恒丰纸业全资子公司，有助于提升恒丰纸业在生产能力、区域布局、产品结构等方面的优势。本次交易不构成重大资产重组及重组上市，但构成关联交易。交易尚需上市公司股东大会审议通过及相关部门审批。报告还详细披露了交易背景、目的、影响、风险提示等内容。