电投产融: 中信证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报及公司采取的措施之专项核查意见内容摘要

国家电投集团产融控股股份有限公司拟通过资产置换和发行股份方式购买国电投核能有限公司100%股权，同时置出国家电投集团资本控股有限公司100%股权，并募集配套资金。中信证券作为独立财务顾问，根据相关法规对本次交易进行了核查。

根据财务数据，在不考虑募集配套资金的情况下，本次交易完成后，上市公司资产总额、营业总收入和归属于母公司股东净利润均显著增加，资产负债率有所上升，但基本每股收益将得到提升，不存在因本次交易而导致每股收益被摊薄的情况。

为防范即期回报摊薄风险，公司拟采取多项措施，包括加快对电投核能的整合，提升盈利能力；完善公司治理结构，保护投资者权益；积极完善利润分配政策，强化投资者回报机制。

上市公司董事、高级管理人员及控股股东承诺不损害上市公司利益，并确保薪酬制度与填补回报措施挂钩。独立财务顾问认为，上市公司所采取的措施符合相关法律法规要求，有利于保护中小投资者的合法权益。