三星新材: 中信建投证券股份有限公司关于浙江三星新材股份有限公司向特定对象发行股票之补充尽职调查报告内容摘要

中信建投证券股份有限公司关于浙江三星新材股份有限公司向特定对象发行股票之补充尽职调查报告。报告指出，三星新材2024年实现营业收入101549.68万元，同比增长13.81%，归属于母公司所有者的净利润-6560.34万元，同比下降156.55%。2025年1-3月实现营业收入37139.00万元，同比增长46.36%，归属于母公司所有者的净利润1029.62万元，同比下降50.02%。业绩下滑主要由于国华金泰亏损、管理费用及财务费用上升、员工持股计划确认股份支付费用等因素。国华金泰2024年和2025年一季度分别亏损22340.11万元和2500.17万元，主要原因是光伏玻璃业务部分产线刚投产，生产工艺尚待完善，产品良率需提高，固定资产折旧规模大，光伏玻璃价格处于历史低点。报告还提到，尽管公司2024年及2025年1-3月经营业绩下滑，但公司的持续经营能力未发生重大不利变化，光伏玻璃项目有望成为新的业务增长点。公司本次发行股票募集资金将全部用于补充流动资金，不涉及具体募投项目。保荐机构认为，公司仍符合向特定对象发行股票的条件。