和远气体: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于湖北和远气体股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复内容摘要

湖北和远气体股份有限公司申请向特定对象发行股票，募集资金总额不超过59,599.46万元，发行对象为湖北聚势投资发展有限公司和杨涛。湖北聚势为杨涛控制的企业，认购上限金额39,732.98万元，杨涛认购上限金额19,866.4万元。本次募集资金用于补充流动资金和偿还有息负债。杨涛、杨峰、杨勇发、冯杰合计持有公司33.11%股份，四人签订了一致行动协议，为公司控股股东、实际控制人。杨涛持有公司20.65%股份，股票市值约78,506.46万元。湖北聚势成立于2024年10月，注册资本1,000万元，暂未实缴，计划于发行前完成。杨涛等人参与认购的资金来源包括自有现金5,000万元、家族自有资产担保借款20,000万元、和远气体股票质押借款35,000万元。未来偿还资金来源包括薪酬与分红、处置对外投资、减持发行人股份等。公司货币资金余额较低，资产负债率72.87%，高于同行业平均水平。公司营运资金需求测算显示，2026年末营运资金占用额为40,505.32万元，补充营运资金需求为34,171.67万元。公司大额资金支出规划169,677.82万元，主要用于偿还短期借款及项目建设。公司通过贸易型客户销售液氨、液化天然气等产品，符合行业惯例，销售为买断式，报告期内无售后退回情形。公司与部分客户同时进行采购和销售，交易具有商业合理性。公司前五大预付对象交易真实，不存在资金占用情形。公司通过融资租赁方式融资，用于建设电子特气产业园。在建工程转固符合规定，不存在延时转固。公司固定资产减值准备计提充分。公司投资宜昌思远、晋威宜远与主营业务相关，不属于财务性投资。公司不存在持有金额较大的财务性投资情形，符合相关规定。