天源环保: 中天国富证券有限公司关于武汉天源环保股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告的核查意见内容摘要

中天国富证券有限公司作为武汉天源环保股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市及向不特定对象发行可转换公司债券项目的保荐机构，根据相关法律法规要求，对公司2024年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查。

天源环保按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项，涵盖公司及其分子公司，资产总额和营业收入均占合并财务报表的100%。重点关注的资金活动、采购业务、销售业务、财务报告、合同管理等领域。公司依据企业内部控制规范体系开展评价工作，制定了适用于公司的内部控制缺陷认定标准，分为财务报告内部控制和非财务报告内部控制。

财务报告内部控制缺陷定量标准为：重大缺陷（错报≥合并报表税前利润的5%）、重要缺陷（3%≤错报＜5%）、一般缺陷（错报＜3%）。定性标准涉及未更正重大差错、未识别重大错报等。非财务报告内部控制缺陷定量标准为：重大缺陷（损失≥1000万元）、重要缺陷（500万元≤损失＜1000万元）、一般缺陷（100万元≤损失＜500万元）。定性标准涉及严重违法行为、决策失误等。

报告期内，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。公司董事会认为，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。保荐机构认为，公司在重大方面保持了有效的内部控制。