艾布鲁: 西部证券股份有限公司关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司部分募集资金投资项目延期的核查意见内容摘要

西部证券股份有限公司关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司部分募集资金投资项目延期的核查意见

西部证券股份有限公司作为湖南艾布鲁环保科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据相关规定，对艾布鲁部分募集资金投资项目延期的事项进行了审慎核查。

一、募集资金基本情况 公司首次公开发行人民币普通股（A股）30,000,000股，每股发行价格为18.39元，募集资金总额为551,700,000.00元，扣除相关费用后，实际募集资金净额为491,585,780.37元。募集资金已于2022年4月20日划至公司指定账户。

二、募集资金投资项目情况 募集资金投资项目包括： 1. 土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目，总投资金额13,579.91万元，拟投资金额13,527.91万元。 2. 研发设计中心升级建设项目，总投资金额5,952.60万元，拟投资金额5,952.60万元。 3. 营销服务与技术支持网络建设项目，总投资金额3,353.32万元，拟投资金额3,353.32万元。 4. 补充营运资金项目，总投资金额12,000.00万元，拟投资金额12,000.00万元。

三、募集资金投资项目延期情况 1. 研发设计中心升级建设项目，原计划达到预定可使用状态日期为2023年10月，现调整至2026年10月。

四、重新论证募投项目 1. 项目建设的必要性：完善技术研发体系，应对激烈行业竞争；提升技术创新能力，保持核心竞争优势；强化技术支持和服务能力，提升项目承揽、履约能力；开发三维设计软件，提升公司设计能力；培养和引进高端技术人才，增强公司持续创新能力。 2. 项目可行性分析：公司拥有丰富的技术开发经验、工程设计及工程实施经验、完善的技术研发体系和经验丰富的技术团队。 3. 预计收益分析：项目不直接产生利润，但会提高公司的自主创新和产品开发能力，提高业务的技术水平和质量，增加公司的业务增长点，带来较高的间接经济效益。 4. 募集资金投资项目重新论证的结论：项目的实施是必要的、可行的。

五、募集资金投资项目延期对公司的影响 本次部分募集资金投资项目达到预计可使用状态日期的调整，不会对公司的正常经营产生重大不利影响，也不存在改变或变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形。

六、公司内部履行的决策程序 2024年11月14日，公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。

七、保荐人核查意见 保荐人认为，公司本次拟对部分募集资金投资项目进行延期，是根据公司实际经营情况和募投项目实际进展情况做出的审慎决定，未改变募投项目的实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模，不存在改变或变相改变募集资金投向的情形，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。综上，保荐人对本次部分募投项目延期的事项无异议。