中际旭创: 2024年三季度报告内容摘要

证券代码：300308 证券简称：中际旭创 公告编号：2024-086

中际旭创股份有限公司2024年第三季度报告

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

| 项目 | 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入（元） | 6,514,007,634.40 | 115.25% | 17,312,601,820.15 | 146.26% | | 归属于上市公司股东的净利润（元） | 1,394,238,118.73 | 104.40% | 3,752,659,170.15 | 189.59% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 1,384,794,037.07 | 109.43% | 3,717,702,857.11 | 198.77% | | 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 1,315,866,293.65 | -8.79% | | 基本每股收益（元/股） | 1.27 | 101.59% | 3.42 | 185.00% | | 稀释每股收益（元/股） | 1.26 | 100.00% | 3.37 | 180.83% | | 加权平均净资产收益率 | 8.80% | 3.49% | 23.68% | 13.59% |

（二）非经常性损益项目和金额

| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 | | --- | --- | --- | --- | | 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 945,462.99 | -5,843,356.07 | | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,137,879.22 | 40,372,837.93 | | | 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,649,416.33 | 9,789,298.88 | | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 975,036.80 | 2,277,665.98 | | | 减：所得税影响额 | 2,343,308.72 | 7,014,831.94 | | | 少数股东权益影响额（税后） | 1,920,404.96 | 4,625,301.74 | | | 合计 | 9,444,081.66 | 34,956,313.04 | |

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

| 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | 变动幅度 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 应收款项 | 115,695,326.38 | 44,064,660.53 | 162.56% | 主要原因是本期末尚未到期的银行承兑汇票增加。 | | 应收票据 | 195,236,822.31 | 323,420,467.17 | -39.63% | 主要原因是子公司君歌电子本期尚未到期的商业承兑汇票余额减少所致。 | | 应收账款 | 4,708,725,315.87 | 2,581,372,127.23 | 82.41% | 主要原因是本期销售收入大幅增加带来的应收账款增加。 | | 其他应收款 | 60,437,312.48 | 28,077,180.97 | 115.25% | 主要原因是本期销售收入大幅增加，为客户代垫海关关税款增加。 | | 存货 | 7,153,167,835.78 | 4,294,660,215.99 | 66.56% | 主要原因是公司高端光模块在手订单增加，为满足订单交付进行备产备料导致存货增加。 | | 其他流动资产 | 623,295,766.44 | 255,176,147.41 | 144.26% | 主要原因是本期采购增加带来待抵扣进项税额增加。 | | 长期应收款 | 152,165,706.49 | 55,213,586.25 | 175.59% | 主要原因是本期销售收入大幅增加，应收出口退税款及海关押金增加。 | | 固定资产 | 5,140,795,815.10 | 3,947,627,024.73 | 30.22% | 主要原因是本期销售订单大幅增加，公司为扩建产能购买设备、基建投入增加。 | | 开发支出 | 150,529,694.01 | 47,989,682.05 | 213.67% | 主要原因是公司持续研发投入带来开发支出增加。 | | 使用权资产 | 37,462,869.14 | 27,089,618.00 | 38.29% | 主要原因是本期新增房屋租赁带来余额增加。 | | 长期待摊费用 | 329,044,453.80 | 192,389,357.49 | 71.03% | 主要原因是本期厂房工程建设验收完成，装修支出由在建工程转入长期待摊费用。 | | 递延所得税资产 | 226,416,961.05 | 81,940,146.47 | 176.32% | 主要原因是本期期末公司股价较去年年末有较大提升而带来可税前抵扣的股权激励费用的暂时性差异增加。 | | 短期借款 | 1,052,733,624.39 | 62,195,000.00 | 1,592.63% | 主要原因是本期短期银行借款增加。 | | 应付票据 | 540,278,206.20 | 306,521,364.71 | 76.26% | 主要原因是本期以票据结算的材料采购款余额增加。 | | 应付账款 | 3,492,239,202.21 | 1,856,961,520.09 | 88.06% | 主要原因是本期销售收入增加与之匹配的采购额相应增加。 | | 应付职工薪酬 | 97,258,838.14 | 187,247,290.81 | -48.06% | 主要原因是本期发放上期年终奖金等带来应付职工薪酬减少。 | | 应交税费 | 293,336,075.74 | 212,643,513.78 | 37.95% | 主要原因是本期应交企业所得税增加。 | | 其他应付款 | 380,877,412.31 | 1,164,731,627.66 | -67.30% | 主要原因是海外子公司向外部股东的借款于本期转为股权属性的长期应付款带来其他应付款余额减少。 | | 一年内到期的非流动负债 | 929,602,640.77 | 558,964,976.87 | 66.31% | 主要是本期末一年内到期的长期借款增加。 | | 其他流动负债 | 136,020,028.78 | 8,610,527.88 | 1,479.69% | 主要原因是本期销售收入大幅增加，暂估收入对应的应交增值税增加及本期末已贴现背书但不能终止确认的商业票据增加。 | | 长期借款 | - | 318,721,500.00 | -100.00% | 主要原因是本期末剩余长期借款均于一年内到期，转至一年内到期的非流动负债。 | | 长期应付款 | 867,627,236.04 | 21,266,314.16 | 3,979.82% | 主要原因是本期海外子公司应付向外部股东的借款于本期转为股权属性的长期应付款，带来科目余额增加。 | | 租赁负债 | 26,218,418.43 | 17,040,189.24 | 53.86% | 主要原因是报告期内新增租赁。 | | 预计负债 | 131,316,491.50 | 82,982,893.51 | 58.25% | 主要原因是随着销售收入增加计提的质量成本增加。 | | 股本 | 1,121,166,509.00 | 802,826,238.00 | 39.65% | 主要原因是本期完成 23年度权益分派，以资本公积金向全体股东每 10股转增 4股带来股本增加。 | | 其他综合收益 | 26,758,996.69 | 38,677,616.60 | -30.82% | 主要原因是境外经营外币报表折算差额增加。 | | 少数股东权益 | 1,022,038,517.51 | 513,476,771.43 | 99.04% | 主要原因是本期海外子公司少数股东增资带来少数股东权益增加。 |

| 项目 | 2024年 1-9月 | 2023年 1-9月 | 变动幅度 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入 | 17,312,601,820.15 | 7,030,290,371.60 | 146.26% | 主要原因为算力基础设施建设和相关资本开支的增长带来 800G和 400G高端光模块销售的大幅增加。 | | 营业成本 | 11,543,792,379.95 | 4,798,417,736.85 | 140.57% | 主要原因是本期销售收入增加与之匹配的成本相应增加。 | | 税金及附加 | 32,881,324.46 | 16,141,673.47 | 103.70% | 主要原因是本期销售收入增加带来附加税的增加。 | | 销售费用 | 135,149,157.73 | 80,548,275.06 | 67.79% | 主要原因是控股孙公司君歌电子于去年下半年纳入合并范围带来本期销售费用较上期有所增加，以及本期职工薪酬、以权益结算的股份支付的增加。 | | 管理费用 | 471,754,220.65 | 289,377,949.79 | 63.02% | 主要原因是本期职工薪酬、咨询服务费、租金物业费的增加。 | | 研发费用 | 741,977,641.53 | 471,363,662.05 | 57.41% | 主要原因是公司持续加大研发投入，本期职工薪酬、项目研发使用材料及设备高于去年同期，以及本期以权益结算的股份支付的增加。 | | 财务费用 | 7,288,078.20 | -61,993,617.32 | 111.76% | 主要原因是本期因汇率波动带来汇兑损失增加。 | | 其他收益 | 58,930,871.70 | 36,310,051.30 | 62.30% | 主要原因是本期收到的政府补助增加。 | | 投资收益 | 11,558,679.78 | 32,009,528.59 | -63.89% | 主要原因是本期理财收益减少。 | | 所得税费用 | 541,084,742.82 | 156,703,333.42 | 245.29% | 主要原因是本期利润总额增加所需缴纳的所得税费用增加。 |

| 项目 | 2024年 1-9月 | 2023年 1-9月 | 变动幅度 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 经营活动产生的现金流量净额 | 1,315,866,293.65 | 1,442,720,574.23 | -8.79% | 无重大变动。 | | 投资活动产生的现金流量净额 | -1,998,167,657.55 | -67,188,598.09 | 2,873.97% | 主要原因是随着业务量不断增加，本期购置长期资产支付的现金增加。 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 822,877,951.90 | 58,344,344.16 | 1,310.38% | 主要原因是本期偿还外部借款规模大于取得外部借款的规模。 |