汇嘉时代: 2024年度审计报告

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                财务报表附注
            （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
  一、企业的基本情况
  （一）企业注册地和总部地址
  新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系 2008 年 4 月 7
日成立，2016 年 5 月 6 日在上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股并上市交易的股份
有限公司。企业法人营业执照统一信用代码为 91650000673412317X；公司注册地址：新疆乌
鲁木齐高新技术产业开发区北京南路钻石城 5 号 1 栋 23 层；总部地址：新疆维吾尔自治区乌
鲁木齐市天山区前进街 58 号；法定代表人：朱翔。
  （二）企业实际从事的主要经营活动
  百货、超市等相关商品零售、商业物业租赁及物业管理等。
  （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
  本财务报告经公司董事会于 2025 年 4 月 2 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
  （二）持续经营
  自本报告期末起至未来 12 个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
  三、重要会计政策和会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2024 年 12
月 31 日的财务状况、2024 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
  (二)会计期间
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     本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     (三)营业周期
     本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
     (四)记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。
     (五)重要性标准确定的方法和选择依据
     本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
     本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
         项   目                       重要性标准
                      占相应应收款项金额的 5%以上，且金额超过 100 万元，或当期计提坏
重要的单项计提坏账准备的应收款项
                      账准备影响盈亏变化
                      影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 5%以上，且金额超过 100
重要应收款项坏账准备收回或转回
                      万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销             占相应应收款项 5%以上，且金额超过 100 万元
预收款项及合同资产账面价值发生重大
                      变动幅度超过 30%
变动
                      投资预算占固定资产金额 5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总
重要的在建工程项目
                      额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且金额超过 1000 万元
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
                      占应付账款或其他应付款余额 5%以上，且金额超过 100 万元
其他应付款
                      少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润
少数股东持有的权益重要的子公司
                      占合并报表相应项目 10%以上
重要的或有事项               金额超过 1000 万元，且占合并报表净资产绝对值 10%以上
     (六)企业合并
     同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
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务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
  （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  （2）合并财务报表抵销事项
  合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
  （3）合并取得子公司会计处理
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
     （4）处置子公司的会计处理
     在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
     (八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
     合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
     本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
     本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
     本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
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  (九)现金及现金等价物的确定标准
  本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十)外币业务及外币财务报表折算
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
  本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  (十一)金融工具
  （1）金融资产
  根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
  ①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
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金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
  （2）金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  ③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
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     金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
     金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
     (十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
     预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
     预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
     （1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
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的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预
期信用损失计量损失准备。
  ①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
  本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收票据按照信用风险特征组合：
            组合类别                  确定依据
组合 1：银行承兑汇票           依据票据承兑风险确定，承兑人信用风险较小的银行
                      依据票据承兑风险确定，承兑人为信用风险较小银行以外的
组合 2：商业承兑汇票
                      其他单位
  应收账款按照信用风险特征组合：
            组合类别                  确定依据
                      依据客户信用风险确定，以应收账款账龄为基础评估预期信
组合 1：账龄组合
                      用损失
  对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  ②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
  ③按照单项计提坏账准备的判断标准
  本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过 3 年以上、发生诉讼、客
户已破产、财务发生重大困难等的应收款项考虑单项认定，确定坏账计提比率。
  （2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
  对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
  对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
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  本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
  a.外部信用评级实际或预期的显著变化
  b.借款人发生或预期发生重大运营变化
  c.监管、经济或技术环境或预期发生重大变化，如产业升级淘汰
  d.预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等
  （1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
  本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
       组合类别                     确定依据
组合 1：关联方款项         依据客户信用风险确定，合并范围内关联方，且信用风险较小
组合 2：其他款项          依据客户信用风险确定，合并范围内关联方以外的款项
  （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
  （3）按照单项计提坏账准备的判断标准
  参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
  (十三)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括周转材料（包装物、低值易耗
品等）、库存商品等。
  存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
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似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
  (十四)合同资产和合同负债
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (十五)持有待售的非流动资产或处置组
  本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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     本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
     (十六)长期股权投资
     共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
     对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
     (十七)投资性房地产
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   本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
   本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
   (十八)固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
   本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
   资产类别         折旧方法    折旧年限（年）          残值率（%）          年折旧率（%）
房屋及建筑物          年限平均法            40          5                2.38
机器设备            年限平均法            10          5                9.50
运输设备            年限平均法            4           5               23.75
电子设备及其他         年限平均法            3-5         5             19.00-31.67
   (十九)在建工程
   本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
   (二十)借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
  借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
  实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
  (二十一)无形资产
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
  使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
  本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
  每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
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式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
  本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
  (二十二)长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  (二十三)长期待摊费用
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十四)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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  在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
  本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
  (二十五)预计负债
  当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
  资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十六)股份支付
  本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
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份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
  (二十七)收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
  履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
  本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
  （1）自营模式系公司自供应商处采购商品后自行销售，采取直接收款方式销售货物，在
完成货物销售收到货款或取得销售款凭据后，按取得销售款总额确认收入的实现。
  （2）联营模式系公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商负责
供货并销售，公司以实际收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。
  本公司向会员客户提供积分奖励计划，即在销售商品或提供劳务的同时会授予会员客户
奖励积分，会员客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为礼品或返利券。
  公司在销售商品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳
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务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励
积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分的公允价
值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。
  获得积分奖励的会员客户在满足条件时兑换本公司提供的商品或服务时，公司将原计入
递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
  (二十八)合同成本
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
  本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
  本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
  (二十九)政府补助
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     政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
     与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
     政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
     除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
     本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
     政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
     (三十)递延所得税资产和递延所得税负债
     根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
     递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
  对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
  同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得
税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
  (三十一)租赁
  本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
  （1）使用权资产
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
  对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
  （2）租赁负债
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
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括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 4 万元的租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
  本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
  (三十二)其他重要的会计政策和会计估计
  无。
  (三十三)重要会计政策变更、会计估计变更
关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计
处理的规定，本公司自 2024 年 1 月 1 日执行。
不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第 13 号——
或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预
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计负债。
  上述会计政策的变更对公司财务报表无影响。
  无。
   四、税项
  (一)主要税种及税率
      税种                  计税依据                        税率
增值税             销售货物或提供应税劳务                  免税、3%、5%、6%、9%、13%
消费税             应纳税销售额（量）                              5%
城市维护建设税         应缴流转税税额                              7%、5%
教育费附加           应缴流转税税额                                3%
地方教育费附加         应缴流转税税额                                2%
企业所得税           应纳税所得额                              15%、25%
  执行不同企业所得税税率纳税主体：
           纳税主体名称                      所得税税率
新疆汇嘉食品产业园有限责任公司                           25%
新疆汇嘉时代商业管理有限公司                            25%
新疆汇嘉国际贸易有限公司                              25%
新疆汇嘉数字科技有限公司                              25%
  (二)重要税收优惠及批文
  （1）根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财
税2011137 号），自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税。
  （2）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通
知》（财税201275 号），自 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售
的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
  （3）根据财政部、国家税务总局《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增
值税税额有关政策的通知》（财税201215 号），自 2011 年 12 月 1 日起，初次购买增值税
税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增
值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转
下期继续抵减。
                            - 39 -
                                                      新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                     财务报表附注
   （1）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税201158 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》（国税201212 号），本公司及所属子公司昌吉市汇嘉时代百货有限公司
克拉玛依汇嘉时代百货有限公司、乌鲁木齐汇嘉时代百货有限公司、五家渠汇嘉时代百货有
限公司、昌吉市汇嘉时代生活广场商贸有限责任公司、库尔勒汇嘉时代商业投资有限公司、
新疆汇嘉时代物业管理有限公司、阜康汇嘉时代百货有限公司、新疆汇嘉盛德美商贸有限公
司、新疆好家乡超市有限公司、乌鲁木齐汇嘉惠购超市有限公司在报告期内享受 15.00%的税
收优惠政策。
   （2）根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》（财税200970 号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实
扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。本公
司享受应纳税所得额 100.00%加计扣除的税收优惠政策。
   五、合并财务报表重要项目注释
   (一)货币资金
         项目                   期末余额                             期初余额
库存现金                                     7,732,645.38                  8,251,341.10
银行存款                                   186,429,588.27                107,642,017.42
其他货币资金                                    925,513.04                  15,886,127.38
         合计                            195,087,746.69                131,779,485.90
  注：截至资产负债表日，货币资金 5,197,581.16 元存在受限情况，其中：5,196,307.21 元系因法律诉讼被法
院冻结，373.95 元为承诺汇票保证金，900.00 元为其他保证金。
   (二)应收票据
         项目                   期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                     600,000.00                   962,457.36
商业承兑汇票                                   12,159,714.51                35,202,234.80
         小计                              12,759,714.51                36,164,692.16
减：坏账准备                                     284,750.14
         合计                              12,474,964.37                36,164,692.16
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                                                                                财务报表附注
         项目                      期末未终止确认金额                             期初未终止确认金额
商业承兑汇票                                              6,334,002.66                   15,110,116.67
         合计                                         6,334,002.66                   15,110,116.67
                                                      期末余额
        类别                账面余额                              坏账准备
                                                                                账面价值
                       金额             比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票          600,000.00     4.70                                          600,000.00
    组合 2：商业承兑汇票      12,159,714.51     95.30        284,750.14       2.34          11,874,964.37
        合计           12,759,714.51    100.00        284,750.14                     12,474,964.37
                                                      期初余额
        类别                账面余额                              坏账准备
                                                                                账面价值
                       金额             比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票          962,457.36     2.66                                          962,457.36
    组合 2：商业承兑汇票      35,202,234.80     97.34                                       35,202,234.80
        合计           36,164,692.16    100.00                                       36,164,692.16
                                         本期变动金额
  类别         期初余额                                                                  期末余额
                    计提               收回或转回                核销          其他变动
商业承兑汇
票
  合计                284,750.14                                                       284,750.14
   (三)应收账款
         账龄                          期末余额                                   期初余额
                                     - 41 -
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                                                                                             财务报表附注
         账龄                                     期末余额                                       期初余额
         小计                                                 145,089,080.14                    123,710,568.48
减：坏账准备                                                       17,327,663.34                        14,255,278.53
         合计                                                 127,761,416.80                    109,455,289.95
                                                                     期末余额
         类别                           账面余额                               坏账准备
                                                                                              账面价值
                                                                                  计提比例
                                   金额             比例(%)             金额
                                                                                   (%)
按单项计提坏账准备的应收账款                     618,002.96       0.43           618,002.96     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款              144,471,077.18          99.57       16,709,660.38     11.57       127,761,416.80
    组合 1：账龄组合               144,471,077.18          99.57       16,709,660.38     11.57       127,761,416.80
         合计                 145,089,080.14         100.00       17,327,663.34                 127,761,416.80
                                                                     期初余额
         类别                           账面余额                               坏账准备
                                                                                  计提比例        账面价值
                                   金额             比例(%)             金额
                                                                                   (%)
按单项计提坏账准备的应收账款                1,398,002.96           1.13        1,398,002.96     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款              122,312,565.52          98.87       12,857,275.57      10.51      109,455,289.95
    组合 1：账龄组合               122,312,565.52          98.87       12,857,275.57      10.51      109,455,289.95
         合计                 123,710,568.48         100.00       14,255,278.53                 109,455,289.95
   （1）按组合计提坏账准备的应收账款
                           期末余额                                                    期初余额
  账龄                       计提比例                                                   计提比例
          账面余额                              坏账准备                   账面余额                           坏账准备
                            (%)                                                    (%)
  合计     144,471,077.18                     16,709,660.38        122,312,565.52                   12,857,275.57
                                                      本期变动金额
  类别       期初余额                                                                                   期末余额
                            计提                  收回或转回                  核销          其他变动
按单项评估
计提坏账准
备的应收账
款
                                                  - 42 -
                                                                                  新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
按组合计提
坏账准备的         12,857,275.57       4,007,134.36           154,749.55                                         16,709,660.38
应收账款
  合计          14,255,278.53       4,007,134.36           154,749.55      780,000.00                         17,327,663.34
                                              应收账款              占应收账款期末余额
            单位名称                                                                               坏账准备期末余额
                                              期末余额                的比例(%)
客户 1                                           7,731,642.86              5.33                                2,325,915.62
客户 2                                           6,607,773.61              4.55                                 154,737.56
客户 3                                           6,062,243.36              4.18                                 141,962.60
客户 4                                           5,057,529.37              3.49                                 118,434.71
客户 5                                           4,000,000.00              2.76                                  93,670.01
             合计                               29,459,189.20              20.31                               2,834,720.50
   (四)预付款项
                                       期末余额                                                 期初余额
       账龄
                              金额                     比例(%)                        金额                       比例(%)
       合计                 114,093,954.32              100.00                     133,986,492.53            100.00
                                                                                   占预付款项期末余额合计数
        单位名称                                   期末余额
                                                                                       的比例(%)
供应商 1                                                     29,377,103.29                            25.75
供应商 2                                                     22,437,534.98                            19.67
供应商 3                                                     11,207,402.72                            9.82
供应商 4                                                         3,574,565.94                         3.13
供应商 5                                                         2,266,668.50                         1.99
         合计                                               68,863,275.43                            60.36
   (五)其他应收款
            项目                                     期末余额                                            期初余额
应收利息                                                                                                                455.55
应收股利
其他应收款                                                           44,785,190.24                               53,515,361.81
            合计                                                  44,785,190.24                               53,515,817.36
                                                      - 43 -
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                                                                               财务报表附注
     （1）应收利息分类
          项目                       期末余额                                 期初余额
其他应收款（发放贷款及垫款）                                 1,108,305.55                      1,108,305.55
减：坏账准备                                         1,108,305.55                      1,107,850.00
          合计                                                                          455.55
     （2）重要的逾期利息
        借款单位       期末余额            逾期时间              逾期原因         是否发生减值及其判断依据
                                                                  法院判决被告李长春应于
                                                                  部本息合计 383 万元，但截止
李长春                 1,000,000.00       2018/7/4           资金困难
                                                                  息，出于谨慎性考虑，因此全
                                                                  额计提减值准备。
         合计         1,000,000.00
     （1）按账龄披露
        账龄                    期末余额                                    期初余额
        小计                             132,689,896.63                          138,017,790.33
减：坏账准备                                  87,904,706.39                           84,502,428.52
        合计                              44,785,190.24                           53,515,361.81
     （2）按款项性质披露
      款项性质                    期末余额                                    期初余额
往来款、借款                                 127,243,806.70                          130,543,818.16
备用金                                          606,759.62                          1,770,010.42
垫付款                                      1,138,225.82                            1,372,462.84
其他                                       3,701,104.49                            4,331,498.91
        小计                             132,689,896.63                          138,017,790.33
减：坏账准备                                  87,904,706.39                           84,502,428.52
        合计                              44,785,190.24                           53,515,361.81
     （3）坏账准备计提情况
                第一阶段               第二阶段                       第三阶段
     坏账准备                                                 整个存续期预期信用               合计
               未来 12 个月      整个存续期预期信用损
                                                          损失（已发生信用减
               预期信用损失        失（未发生信用减值）
                                                          值）
                                    - 44 -
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                                                                                                     财务报表附注
     坏账准备               第一阶段                        第二阶段                             第三阶段                     合计
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                         618,194.40                     1,328,673.87                   6,713,254.72      8,660,122.99
本期转回                         545,109.45                       370,515.09                              -       915,624.54
本期转销
本期核销                            193.00                        265,074.26                   4,076,953.32      4,342,220.58
其他变动
额
     （4）单项计提坏账准备的其他应收款明细
                                                                                 预期信用损失
         债务单位                        账面余额                     坏账准备                                         划分原因
                                                                                  率（%）
乌鲁木齐隆兴通商贸有限公司                         20,992,735.00          20,992,735.00          100.00                预计无法收回
金卉                                    10,000,000.00          10,000,000.00          100.00                预计无法收回
胡晓武                                       9,000,000.00            9,000,000.00      100.00                预计无法收回
于素勋                                       6,000,000.00            6,000,000.00      100.00                预计无法收回
侯中文                                       5,000,000.00            5,000,000.00      100.00                预计无法收回
新疆金色智卉商贸有限公司                              4,147,638.68            4,147,638.68      100.00                预计无法收回
王姗                                        3,700,000.00            3,700,000.00      100.00                预计无法收回
李长春                                       2,830,000.00            2,830,000.00      100.00                预计无法收回
马文龙                                       2,600,000.00            2,600,000.00      100.00                预计无法收回
刘泳宏                                       2,000,000.00            2,000,000.00      100.00                预计无法收回
其他                                        4,959,032.47            4,959,032.47      100.00                预计无法收回
           合计                         71,229,406.15          71,229,406.15
     （5）坏账准备情况
                                                             本期变动金额
   类别         期初余额                                                                                          期末余额
                                  计提               收回或转回                  转销或核销              其他变动
按单项评估
计提坏账准
备的应收账
款
按组合计提
坏账准备的        14,468,527.42      3,409,174.62             915,624.54          286,777.26                     16,675,300.24
应收账款
   合计        84,502,428.52      8,660,122.99             915,624.54        4,342,220.58                     87,904,706.39
     （5）本期实际核销的其他应收款情况
                                                         - 45 -
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                                                                                             财务报表附注
     本期实际核销的其他应收款金额为 4,342,220.58 元。
     （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                               占其他应收款
                                                                                                     坏账准备期末
    单位名称            款项性质             期末余额                    账龄                期末余额合计
                                                                                                       余额
                                                                               数的比例(%)
乌鲁木齐隆兴
通商贸有限公               往来款              20,992,735.00         3-4 年                   15.82             20,992,735.00
司
金卉                     借款             10,000,000.00         5 年以上                   7.54              10,000,000.00
胡晓武                    借款              9,000,000.00         5 年以上                   6.78               9,000,000.00
于素勋                    借款              6,000,000.00         5 年以上                   4.52               6,000,000.00
侯中文                    借款              5,000,000.00         4-5 年                   3.77               5,000,000.00
     合计                               50,992,735.00                                 34.66             50,992,735.00
     (六)存货
                                 期末余额                                                 期初余额
     项目
                  账面余额           跌价准备            账面价值                账面余额             跌价准备             账面价值
低值易耗品             9,967,406.89                   9,967,406.89        8,595,261.37                      8,595,261.37
库存商品            346,827,698.22   965,671.79    345,862,026.43      294,832,818.35     2,392,371.79   292,440,446.56
     合计         356,795,105.11   965,671.79    355,829,433.32      303,428,079.72     2,392,371.79   301,035,707.93
     （1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
                                     本期增加金额                               本期减少金额
     项目           期初余额                                                                                 期末余额
                                  计提                  其他           转回或转销                其他
库存商品              2,392,371.79    314,253.84                        1,740,953.84                        965,671.79
     合计           2,392,371.79    314,253.84                        1,740,953.84                        965,671.79
     (七)其他流动资产
           项目                                    期末余额                                       期初余额
待抵扣进项税额                                                     77,117,301.39                             13,154,475.53
待开票进项税额                                                         9,847,275.64                          24,333,914.80
预缴所得税                                                           1,389,486.79                               1,965.48
其他                                                               207,820.17                             205,990.75
           合计                                               88,561,883.99                             37,696,346.56
     (八)长期股权投资
                                               本期增减变动                                            期
被投资单       期初                                                                                           减值准备
                   追      减少     权益       其他综              其他       宣告发        计提减          其    末
 位         余额                                                                                           期末余额
                   加      投资     法下       合收益              权益       放现金        值准备          他    余
                                                  - 46 -
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                  投    确认    调整            变动     股利或                        额
                  资     的                         利润
                       投资
                       损益
联营企业
乌鲁木齐
市新温商
小额贷款
有限公司
    合计                                                                             3,716,227.66
         乌鲁木齐市新温商小额贷款有限公司经营状况无明显改善，持续经营存在重大不确定
性，预计投资无法收回，累计计提减值准备 3,716,227.66 元。
     (九)其他非流动金融资产
          类别                 期末余额                                          期初余额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
          合计                               16,558,807.63                          21,854,909.96
     (十)投资性房地产
             项目             房屋及建筑物                  土地使用权                        合计
一、账面原值
    （1）外购                     15,337,345.46                                       15,337,345.46
    （2）存货\固定资产\在建工程转
入
    （1）处置
    （2）其他转出                                                55,296,485.34          55,296,485.34
二、累计折旧和累计摊销
    （1）计提或摊销                  12,501,831.13                 1,395,451.44          13,897,282.57
    （1）处置
    （2）其他转出                                                16,584,138.19          16,584,138.19
三、减值准备
                                  - 47 -
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           项目                房屋及建筑物                       土地使用权                          合计
 （1）计提
  （1）处置
  （2）其他转出
四、账面价值
       项目                          账面价值                                 未办妥产权证书的原因
                                                                  尚未完成结算报告，无法办理产权
房屋及建筑物                                           82,043,647.01
                                                                  证书
       合计                                        82,043,647.01
  (十一)固定资产
       类    别                       期末余额                                         期初余额
固定资产                                         2,299,674,720.09                           1,880,478,336.16
固定资产清理                                                                                          1,955.75
         合计                                  2,299,674,720.09                           1,880,480,291.91
  （1）固定资产情况
                                                                       电子设备及
       项目       房屋及建筑物               机器设备              运输设备                                  合计
                                                                           其他
一、账面原值
  （1）购置          445,084,167.00      6,866,613.08     1,838,806.25      12,301,563.00    466,091,149.33
  （2）在建工程转入
  （3）其他           45,394,089.55                         255,902.45         305,230.28     45,955,222.28
  （1）处置或报废                           4,840,009.10     4,012,312.03      12,573,896.06     21,426,217.19
  （2）其他              988,903.55         17,079.65       378,670.08         688,974.77       2,073,628.05
二、累计折旧
                                        - 48 -
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                                                                         电子设备及
       项目         房屋及建筑物                机器设备               运输设备                                合计
                                                                             其他
  （1）计提             56,673,197.84       13,400,290.93     4,580,476.60    13,748,120.24     88,402,085.61
  （2）其他
  （1）处置或报废                               2,923,677.07     3,724,198.21    11,470,656.63     18,118,531.91
  （2）其他                  9,441.90            1,378.02       359,736.58      295,652.71         666,209.21
三、减值准备
  （1）计提
  （2）其他                                                                        1,967.69          1,967.69
  （1）处置或报废                                 53,903.55                        215,266.19         269,169.74
  （2）其他
四、账面价值
  （2）截止 2024 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产情况
             类别                                                          账面原值
机器设备                                                                                        36,247,784.08
运输设备                                                                                        15,422,426.99
电子设备及其他                                                                                    133,230,214.54
             合计                                                                            184,900,425.61
  （3）截止 2024 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
       类别             账面原值                     累计折旧                  减值准备                 账面价值
房屋及建筑物                   5,434,996.26                514,452.76                               4,920,543.50
       合计                5,434,996.26                514,452.76                               4,920,543.50
  （4）截止 2024 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
             类别                                                          账面价值
房屋及建筑物                                                                                     367,506,954.56
             合计                                                                            367,506,954.56
  （5）截止 2024 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的情况
       项目                            账面价值                                 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                              602,695,806.20   产权证书正在办理中
                                           - 49 -
                                                                             新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
          项目                                   账面价值                              未办妥产权证书的原因
          合计                                               602,695,806.20
     (十二)在建工程
          类    别                                期末余额                                      期初余额
在建工程                                                        10,947,721.68                            5,188,855.73
工程物资
           合计                                               10,947,721.68                            5,188,855.73
     （1）在建工程项目基本情况
                                   期末余额                                               期初余额
     项目
                 账面余额              减值准备          账面价值                账面余额              减值准备           账面价值
喀什路店室内外
装修改造工程
嘉品汇地下街改
造工程
其他零星在建工
程
     合计         10,947,721.68                    10,947,721.68         5,188,855.73                    5,188,855.73
                                                                  本期转入                本期其他
项目名称       预算数             期初余额                本期增加金额                                                期末余额
                                                                  固定资产                减少金额
嘉品汇地
下街改造       8,194,500.00                         3,732,318.54                                         3,732,318.54
工程
喀什路店
室内外装
修改造工
程
    合计    12,781,655.96         1,834,862.38    6,484,612.12                          4,587,155.96   3,732,318.54
     （2）重大在建工程项目变动情况
     重大在建工程项目变动情况（续）
          工程累计投入 工程进度                      利息资本化            其中：本期利息               本期利息
项目名称                                                                                                 资金来源
          占预算比例(%) (%)                      累计金额             资本化金额               资本化率(%)
嘉品汇地
下街改造          47.10         47.10                                                                    自有资金
工程
喀什路店
室内外装
修改造工
程
    合计                —              —
                                                  - 50 -
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                                                 财务报表附注
  (十三)使用权资产
            项目   房屋及建筑物                        合计
一、账面原值
 （1）新增租赁                   14,851,220.34          14,851,220.34
 （2） 企业合并增加
  （3）租赁变更
  （4）重新评估                    469,091.51             469,091.51
 （1）处置                    161,108,460.75         161,108,460.75
 （2）其他                       120,501.60             120,501.60
二、累计折旧
 （1）计提                     69,093,004.66          69,093,004.66
 （2）其他                       312,727.75             312,727.75
 （1）处置                     75,344,443.75          75,344,443.75
 （2）其他
三、减值准备
 （1）计提
 （2）其他
 （1）处置
 （2）其他
四、账面价值
  (十四)无形资产
                 - 51 -
                                            新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                           财务报表附注
         项目      土地使用权             软件                    合计
一、账面原值
 （1）购置                              1,930,561.54              1,930,561.54
 （2）内部研发
 （3）企业合并增加
 （4）其他转入           55,296,485.34                            55,296,485.34
 （1）处置
 （2）失效且终止
 确认的部分
 （3）其他
二、累计摊销
 （1）计提              3,516,082.08    2,029,707.33              5,545,789.41
 （2）其他转入           16,584,138.19                            16,584,138.19
 （1）处置
 （2）失效且终止确认的部分
 （3）其他
三、减值准备
 （1）计提
 （2）其他
 （1）处置
 （2）失效且终止确认的部分
 （3）其他
四、账面价值
  (十五)商誉
                         - 52 -
                                                                                   新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                  本期增加额                           本期减少额
      项目                    期初余额              企业合并形                                                   期末余额
                                                                    其他        处置        其他
                                                成的
新疆好家乡超市有
限公司
      合计                    297,015,187.10                                                            297,015,187.10
                                                  本期增加额                           本期减少额
      项目                    期初余额                                                                      期末余额
                                                  计提                其他        处置        其他
新疆好家乡超市有
限公司
      合计                    157,337,951.68                                                            157,337,951.68
                               所属资产组合或者
      名称                                                            所属经营分部及依据           是否与以前年度保持一致
                               组合的构成及依据
公司超市业务资产             与商誉相关的能够从企业合并的
                                                                           ——                         是
组组合                  协同效应中受益的资产组组合
      合计                              ——                                   ——                      ——
     公司商誉减值测试的资产组组合的构成为形成商誉的资产组组合涉及的资产，资产界定
范围为公司超市业务资产组组合，公司并购好家乡超市后，超市业务形成规模经济效益，具
备成本费用节约优势，运营管理效率提高，产生协同效应，公司的百货商场中的超市板块受
益于该并购的协同效应，因此将上述完全商誉分摊至好家乡超市加上汇嘉时代超市业务板块
相关的资产组组合。该资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组组合
一致，未发生变化。
     按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                  减
                                                                         预测期       预测期内      稳定期           稳定期的
                                                  值      预测期
项目          账面价值                可收回金额                                    的关键       的参数的      的关键          关键参数的
                                                  金       年限
                                                                          参数       确定依据       参数           确定依据
                                                  额
                                                                                                          电商渠道
                                                                                   根据公司      收入增
                                                                                                          分流，线下
                                                                          收入                  长率
含有商                                                                                目前经营                   竞争趋于
                                                                          增长
                                                                                   情况，结      0%；利
誉超市                                                                                                       激烈，实体
                                                                         率 2%；                润率
业务资        964,847,284.36      1,022,775,515.82    -            5                  合行业增                   零售持续
                                                                          利润                 17.58%
产组组                                                                                长、经济                   承压；CAPM
                                                                           率                 ；折现
合                                                                                  增长相关                   模型测算
                                                                                   因素确定                   税前折现
                                                                                                            率
合计         964,847,284.36      1,022,775,515.82   —         —             —         —          —             —
     (十六)长期待摊费用
 类    别           期初余额                  本期增加额                   本期摊销额              其他减少额              期末余额
                                                       - 53 -
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                                                                                                   财务报表附注
 类     别      期初余额                 本期增加额                      本期摊销额                其他减少额                 期末余额
门店装修          339,461,500.70              41,953,223.14         81,764,286.42        47,628,713.67        252,021,723.75
专柜装饰              11,916,992.33           12,058,722.07          6,587,550.00                               17,388,164.40
其他                10,847,761.44            6,462,852.87          8,230,923.20             288,876.95          8,790,814.16
     合计       362,226,254.47              60,474,798.08         96,582,759.62        47,917,590.62        278,200,702.31
     (十七)递延所得税资产、递延所得税负债
                                                  期末余额                                            期初余额
             项目                                             可抵扣/应纳
                                    递延所得税资                                      递延所得税资产/                可抵扣/应纳税暂
                                                            税暂时性差
                                     产/负债                                          负债                     时性差异
                                                              异
递延所得税资产：
资产减值准备                                      593,553.34        3,957,022.21                593,553.34        3,957,022.21
递延收益                                        911,614.30        6,118,810.71                645,363.20        4,343,803.51
固定资产折旧                                    1,020,084.68        6,800,564.56                510,042.34        3,400,282.27
可抵扣亏损                                     1,684,919.93       11,232,800.07            1,472,749.70          9,818,331.34
信用减值损失                                    4,237,476.60       28,249,843.99            2,936,713.05         19,578,087.00
租赁负债                                  30,889,897.70         205,932,651.25           54,968,408.86        366,456,059.02
无形资产摊销                                      148,574.68          990,497.84                 74,287.34          495,248.93
             小计                       39,486,121.23         263,282,190.63           61,201,117.83        408,048,834.28
递延所得税负债：
使用权资产                                 31,054,771.28         207,031,808.44           52,748,603.83        351,657,358.91
非同一控制企业合并资产评估增值                       52,024,465.63         346,829,770.89           54,067,255.63        360,448,370.87
             小计                       83,079,236.91         553,861,579.33          106,815,859.46        712,105,729.78
                  递延所得税资产和                    抵销后递延所得税                     递延所得税资产和                    抵销后递延所得税
      项目
                  负债期末互抵金额                  资产或负债期末余额                      负债期初互抵金额                资产或负债期初余额
递延所得税资产                   30,889,897.70                   8,596,223.53            52,748,603.83            8,452,514.00
递延所得税负债                   30,889,897.70               52,189,339.21               52,748,603.83           54,067,255.63
                  项目                                            期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                                                 299,806,333.80                  293,235,220.70
可抵扣亏损                                                                    167,760,411.84                  128,779,878.74
                  合计                                                     467,566,745.64                  422,015,099.44
      年度                          期末余额                                       期初余额                        备注
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   年度                       期末余额                                 期初余额                       备注
   合计                                 167,760,411.84                    128,779,878.74
   (十八)其他非流动资产
                                    期末余额                                           期初余额
   项目
                   账面余额             减值准备      账面价值              账面余额               减值准备          账面价值
预付长期资产购置款          141,753,696.22           141,753,696.22 113,441,600.00                       113,441,600.00
    合计             141,753,696.22           141,753,696.22 113,441,600.00                       113,441,600.00
   (十九)所有权或使用权受限资产
                                  期末情况                                             期初情况
    项目
                 账面价值                 受限类型                         账面价值                    受限类型
货币资金               5,197,581.16     保证金及涉诉冻结资金                          19,615,601.73 保证金及涉诉冻结资金
投资性房地产           284,974,223.39        抵押贷款                         212,268,709.31         抵押贷款
固定资产             542,560,057.34        抵押贷款                         439,279,958.90         抵押贷款
无形资产              33,949,209.38        抵押贷款                             61,223,203.12      抵押贷款
    合计           866,681,071.27                                     732,387,473.06
   (二十)短期借款
          借款条件                             期末余额                                          期初余额
抵押借款                                                     20,000,000.00                      195,255,831.26
抵押、保证借款                                                897,823,887.82                       549,332,166.00
保证借款                                                     20,000,000.00                          50,173,994.97
保理融资款                                                    66,117,000.26
票据贴现                                                                                            12,659,174.00
应计短期借款利息                                                  1,132,192.73                           1,036,199.64
           合计                                         1,005,073,080.81                      808,457,365.87
   (二十一)应付账款
           项目                              期末余额                                          期初余额
           合计                                          636,086,566.79                       675,738,877.62
   (二十二)预收款项
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             项目           期末余额                                    期初余额
             合计                       37,765,486.24                       34,434,968.28
     (二十三)合同负债
             项目           期末余额                                    期初余额
预收储值卡、券                              522,338,601.53                      414,257,689.28
会员积分递延收益                               6,626,334.35                        4,417,093.09
货款                                      728,488.42                             9,557.51
预收物业费、暖气费等                            24,787,122.43                       18,460,355.52
其他                                     1,853,509.87                        2,103,139.69
             合计                      556,334,056.60                      439,247,835.09
     (二十四)应付职工薪酬
             项目     期初余额               本期增加额            本期减少额             期末余额
短期薪酬                29,892,100.64      223,891,404.55   221,234,174.67    32,549,330.52
离职后福利-设定提存计划             7,938.35       30,573,823.38    30,580,896.47          865.26
辞退福利                                       114,375.00       114,375.00
一年内到期的其他福利
             合计     29,900,038.99      254,579,602.93   251,929,446.14    32,550,195.78
             项目     期初余额                本期增加             本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴         15,787,043.94      190,530,422.97   189,932,510.18    16,384,956.73
职工福利费                    8,800.00        5,452,528.01     5,447,920.53        13,407.48
社会保险费                  61,389.09        16,321,805.04    16,330,079.60        53,114.53
 其中：医疗保险费              52,187.88        15,196,187.84    15,196,187.84        52,187.88
        工伤保险费            9,201.21        1,125,617.20     1,133,891.76          926.65
        其他
住房公积金                                    4,923,144.00     4,923,144.00
工会经费和职工教育经费         14,034,867.61        6,663,504.53     4,600,520.36    16,097,851.78
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
             合计     29,892,100.64      223,891,404.55   221,234,174.67    32,549,330.52
             项目     期初余额                本期增加              本期减少           期末余额
基本养老保险                                  29,390,773.07    29,390,773.07
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失业保险费                   7,938.35       1,183,050.31    1,190,123.40          865.26
            合计          7,938.35      30,573,823.38   30,580,896.47          865.26
     (二十五)应交税费
            项目              期末余额                               期初余额
增值税                                   4,344,987.98                     15,868,974.86
消费税                                   3,260,302.92                      4,111,809.19
企业所得税                                 6,521,349.85                     10,331,569.42
房产税                                   1,340,437.41                       982,037.01
个人所得税                                 1,881,191.31                      1,794,439.92
城市维护建设税                                504,494.00                        678,503.56
教育费附加                                  355,471.54                        482,844.86
印花税                                    998,518.17                        739,183.97
契税                                    1,399,949.00                      1,399,949.00
其他                                         360.00
            合计                       20,607,062.18                     36,389,311.79
     (二十六)其他应付款
            项目              期末余额                               期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                               450,835,616.10                    299,625,144.13
            合计                      450,835,616.10                    299,625,144.13
     （1）按款项性质分类
            项目              期末余额                               期初余额
往来款                                 174,991,696.58                    148,324,493.84
应付购房款                               113,971,231.46
供应商保证金及质保金                          109,332,784.51                    102,988,291.12
员工保证金及押金                                160,967.03                      1,520,579.37
代收代付款                                18,682,458.17                     14,461,109.34
预提费用                                 25,769,945.86                     24,141,485.31
其他                                    7,926,532.49                      8,189,185.15
            合计                      450,835,616.10                    299,625,144.13
     (二十七)一年内到期的非流动负债
        项        目         期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                          24,161,691.56
一年内到期的租赁负债                          35,185,619.33                     66,095,955.51
            合计                      59,347,310.89                     66,095,955.51
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  (二十八)其他流动负债
          项目                                 期末余额                                  期初余额
待转销项税                                                   69,640,160.42                      56,699,168.46
已背书转让未终止确认的票据                                            6,334,002.66                         2,450,942.67
          合计                                            75,974,163.08                      59,150,111.13
  (二十九)长期借款
          项目                            期末余额                            期初余额              利率区间
抵押+保证借款                                   158,542,289.00                           -          4.0%
应计长期借款利息                                         138,702.86                        -
          小计                              158,680,991.86                           -
减：一年内到期的长期借款                               24,161,691.56                           -
          合计                              134,519,300.30                           -
  (三十)租赁负债
               项目                                 期末余额                                 期初余额
租赁付款额                                                    249,652,494.07                   437,900,332.47
减：未确认融资费用                                                 30,716,386.25                    58,974,510.34
减：一年内到期的租赁负债                                              35,185,619.33                    66,095,955.51
               合计                                        183,750,488.49                   312,829,866.62
  (三十一)股本
                                             本次变动增减（+、-）
   项目           期初余额                                      公积金                                 期末余额
                               发行新股       送股                              其他       小计
                                                           转股
无限售条件股份       470,400,000.00                                                              470,400,000.00
股份总数          470,400,000.00                                                              470,400,000.00
  注：截止资产负债表日，本公司实际控制人潘锦海持股 56.40%，其中部分股权分别质押给乌鲁木齐银行
股份有限公司乌鲁木齐沙依巴克区支行 5,200 万股、新疆天山农村商业银行股份有限公司 8,400 万股、新疆
乌鲁木齐农村商业银行股份有限公司 2,500 万股。
  (三十二)资本公积
         项目                     期初余额                  本期增加额               本期减少额           期末余额
资本溢价（股本溢价）                      206,083,769.66                             3,584,821.21   202,498,948.45
其他资本公积                            3,347,149.09                                                3,347,149.09
         合计                     209,430,918.75                             3,584,821.21   205,846,097.54
  注：本期资本公积变动原因为 2024 年 8 月收购子公司新疆好家乡超市有限公司少数股东 1%股权，相关
损益计入资本公积。
  (三十三)库存股
   项目                 期初余额               本期增加额                      本期减少额                 期末余额
                                             - 58 -
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库存股                                        9,816,102.92                                  9,816,102.92
      合计                                   9,816,102.92                                  9,816,102.92
   注：2024 年 3 月，公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方
案暨推动公司“提质增效重回报”的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份拟用于
员工持股计划或股权激励，回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内。截止 2024 年
   (三十四)盈余公积
      项目            期初余额                  本期增加额                  本期减少额                期末余额
法定盈余公积               46,957,765.79          69,974,509.41                              116,932,275.20
      合计             46,957,765.79          69,974,509.41                              116,932,275.20
   (三十五)未分配利润
                     项目                                                       本期金额
调整前上期末未分配利润                                                                            732,289,760.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                                             732,289,760.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                                       58,362,211.19
减：提取法定盈余公积                                                                              69,974,509.41
   提取任意盈余公积
   应付普通股股利                                                                             120,418,963.97
   转作股本的普通股股利
   其他
期末未分配利润                                                                                600,258,497.81
   (三十六)营业收入和营业成本
                                     本期发生额                                   上期发生额
           项目
                           收入                      成本                 收入                 成本
主营业务收入                 1,935,913,127.27      1,450,320,479.79     2,045,128,768.90   1,430,545,786.51
其他业务收入                   473,409,753.32        139,798,476.04      449,076,538.81     128,160,074.15
            合计         2,409,322,880.59      1,590,118,955.83     2,494,205,307.71   1,558,705,860.66
                                          - 59 -
                                                                                                                           新疆汇嘉时代百货股份有限公司
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                    商超百货零售业务                          租赁物业物流服务业务                               其他产品                                      合计
   收入分类
              营业收入              营业成本              营业收入             营业成本             营业收入            营业成本               营业收入                   营业成本
一、按业务类型     1,959,232,086.36   1,450,364,492.24   353,634,820.34    90,469,282.44   96,455,973.89     49,285,181.15   2,409,322,880.59        1,590,118,955.83
 商超百货商品销售   1,959,232,086.36   1,450,364,492.24                                                                       1,959,232,086.36        1,450,364,492.24
 物业租赁                                             278,250,060.68    43,604,382.75                                      278,250,060.68           43,604,382.75
 综合促销服务                                                                             24,561,747.80     10,242,037.26     24,561,747.80           10,242,037.26
 物业服务                                              71,619,215.72    21,407,672.51                                       71,619,215.72           21,407,672.51
 仓储运输物流服务                                           3,765,543.94    25,457,227.18                                        3,765,543.94           25,457,227.18
 其他                                                                                 71,894,226.09     39,043,143.89     71,894,226.09           39,043,143.89
二、按商品转让时间   1,959,232,086.36   1,450,364,492.24    75,384,759.66    46,864,899.69   96,455,973.89     49,285,181.15   2,131,072,819.91        1,546,514,573.08
 在某一时点确认    1,959,232,086.36   1,450,364,492.24     3,765,543.94    25,457,227.18   85,669,848.32     49,285,181.15   2,048,667,478.62        1,525,106,900.57
 在某一时段内确认                                          71,619,215.72    21,407,672.51   10,786,125.57                       82,405,341.29           21,407,672.51
  注：按商品转让时间分类不包含《企业会计准则第 21 号——租赁》确认的租赁收入。
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     (三十七)税金及附加
           项目              本期发生额                上期发生额
消费税                           33,308,546.20           47,476,735.21
房产税                           34,512,029.53           30,169,749.22
土地使用税                          2,079,964.45            1,258,737.47
城市维护建设税                        6,716,383.94            8,355,370.66
教育费附加                          4,810,365.02            5,983,031.05
车船使用税                             55,691.23               36,562.58
印花税                            3,008,580.86            2,529,336.92
            合计                84,491,561.23           95,809,523.11
     (三十八)销售费用
           项目              本期发生额                上期发生额
工资、福利费                       102,049,795.26           97,779,522.49
折旧费                           42,511,163.41           37,346,213.17
装修费                           56,721,576.40           52,438,152.96
房屋租赁费                          3,077,499.75            4,953,234.16
水电暖空调费                        29,444,524.97           24,759,682.59
广告、宣传费                         9,978,251.62           10,933,794.69
社会保险费                         21,534,097.89           19,178,513.33
使用权资产折旧                       46,069,096.90           46,928,067.08
其他费用                          90,920,158.33           92,516,133.30
           合计                402,306,164.53          386,833,313.77
     (三十九)管理费用
           项目              本期发生额                上期发生额
职工薪酬                          84,506,818.53           89,217,881.81
无形资产摊销及折旧费                    20,707,916.41           20,214,518.46
社会保险费                         19,590,674.12           17,884,373.08
维修费                             587,648.85             1,536,993.66
聘请中介费                          7,034,441.65            5,241,504.98
业务招待费                          6,538,019.15            5,833,776.48
劳务费                            3,807,952.78            3,608,120.60
差旅费                            3,987,896.64            4,725,284.19
房屋租赁费                           107,433.13                63,259.73
物料消耗                           1,367,370.16            1,456,361.28
水电暖费                            567,467.85              807,690.54
使用权资产折旧                        1,684,095.10            1,556,109.53
其他                            43,579,108.07           38,861,476.94
           合计                194,066,842.44          191,007,351.28
     (四十)财务费用
                  - 61 -
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            项目                          本期发生额                     上期发生额
利息费用                                       56,287,377.22             60,922,467.99
减：利息收入                                       644,903.33               3,022,711.78
手续费支出及其他                                   15,853,735.35             16,992,597.13
            合计                             71,496,209.24             74,892,353.34
     (四十一)其他收益
       项目          本期发生额                 上期发生额                  与资产相关/与收益相关
社保补贴                   1,611,574.86         1,700,151.29          与收益相关
促进就业岗位补贴款               430,827.61            464,923.29          与收益相关
代扣个人所得税手续费返
还
增值税加计抵减                  50,694.82              71,133.35         与收益相关
稳岗及扩岗补贴                 520,948.33            285,873.44          与收益相关
失业保险稳岗补贴                261,704.20              94,966.26         与收益相关
留工补助                    117,353.19              29,500.00         与收益相关
商务局 2022 年服务业发展
资金县域商业建设补助资                                 1,627,071.20          与收益相关
金
助学消费补贴                                      2,379,580.00          与收益相关
产业园经营补贴款                                      600,000.00          与收益相关
公积金补贴                    59,825.60                                与收益相关
企业学徒培训补贴                277,500.00                                与收益相关
困难人群就业税收补助              120,900.00                                与收益相关
其他                      132,550.00              26,300.00         与收益相关
       合计              3,624,663.11         7,314,746.52
     (四十二)投资收益
             项目                          本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                        2,018,381.30
处置长期股权投资产生的投资收益                                                      11,948,528.95
债务重组收益                                       5,919,543.35
             合计                              5,919,543.35            13,966,910.25
     (四十三)公允价值变动收益
       产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额                     上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动                                 -5,296,102.33
             合计                                 -5,296,102.33
     (四十四)信用减值损失
             项目                          本期发生额                     上期发生额
                               - 62 -
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               项目                         本期发生额                    上期发生额
应收票据信用减值损失                                        -284,750.14
应收账款信用减值损失                                        -766,022.94         -1,588,789.46
其他应收款信用减值损失                                     -10,486,931.75       -20,543,164.46
               合计                               -11,537,704.83       -22,131,953.92
     (四十五)资产减值损失
               项目                         本期发生额                    上期发生额
存货跌价损失                                            -314,253.84           -607,047.13
长期股权投资减值损失                                                            -3,716,227.66
               合计                                 -314,253.84         -4,323,274.79
     (四十六)资产处置收益
               项目                         本期发生额                    上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
损失
               合计                               17,556,961.90         16,720,310.25
     (四十七)营业外收入
                                                                 计入当期非经常性损益
        项目          本期发生额                 上期发生额
                                                                     的金额
罚款及赔款收入                 418,622.56                 533,941.92          418,622.56
其他                     1,701,352.31              1,055,680.08         1,701,352.31
         合计            2,119,974.87              1,589,622.00         2,119,974.87
     (四十八)营业外支出
                                                                 计入当期非经常性损益
       项目           本期发生额                 上期发生额
                                                                     的金额
对外捐赠                                                296,695.33
罚款及赔偿支出               1,594,445.69                2,402,890.97         1,594,445.69
非流动资产损坏报废损失              15,476.57                  262,135.81           15,476.57
其他                    1,044,648.21                1,086,766.75         1,044,648.21
         合计           2,654,570.47                4,048,488.86         2,654,570.47
     (四十九)所得税费用
              项目                        本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                     22,729,509.37             38,626,998.95
递延所得税费用                                     -2,021,625.93             -4,523,067.31
调整以前期间所得税                                   -2,733,354.03               477,964.93
              合计                            17,974,529.41             34,581,896.57
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            项     目                          金额
利润总额                                                   76,261,659.08
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       11,439,248.86
子公司适用不同税率的影响                                           -1,474,707.56
调整以前期间所得税的影响                                           -2,733,354.03
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        2,684,567.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                -2,642,483.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用                                                  17,974,529.41
     (五十)现金流量表
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
             项目                本期发生额              上期发生额
政府补助款                              3,624,663.11         5,071,868.07
资金往来款                            279,602,797.47       277,129,159.63
利息收入                                644,903.33          7,869,833.33
保证金及押金                             5,294,195.22        15,944,684.03
涉诉冻结资金                             3,729,474.35         2,288,462.79
其他                                17,750,501.82        29,688,140.09
             合计                  310,646,535.30       337,992,147.94
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
             项目                本期发生额              上期发生额
房屋租赁费                              4,796,673.54        12,539,799.96
差旅费、业务招待费等                         9,166,222.51        10,703,090.79
银行手续费                             13,389,187.72        15,918,698.18
对外捐赠                                                     295,000.00
保证金及押金                            23,097,610.00        18,643,983.55
资金往来款                            340,907,943.30       276,235,209.26
其他付现销售管理费用                       161,577,782.27       152,014,127.45
涉诉冻结资金                             5,196,307.21         5,908,968.07
             合计                  558,131,726.55       492,258,877.26
     （1）收到的重要的投资活动有关的现金
             项目                本期发生额              上期发生额
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                                                                                新疆汇嘉时代百货股份有限公司
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                    项目                                             本期发生额                          上期发生额
处置联营公司杉杉奥莱股权                                                                                            73,000,000.00
                    合计                                                                                  73,000,000.00
     （2）支付的重要的投资活动有关的现金
                    项目                                             本期发生额                          上期发生额
克拉玛依百货购置资产支出                                                                                           189,933,914.80
昌吉购物中心购置资产相关支出                                                           298,722,289.00
                    合计                                                   298,722,289.00                189,933,914.80
     （1）收到其他与筹资活动有关的现金
                    项目                                             本期发生额                          上期发生额
票据融资款                                                                                                   12,480,472.64
其他受限资金                                                                    15,885,353.43                 31,721,500.00
                    合计                                                    15,885,353.43                 44,201,972.64
     （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
                    项目                                             本期发生额                          上期发生额
租赁付款额                                                                     80,728,013.76                 60,024,202.82
其他受限的货币资金                                                                                                8,385,553.43
购买少数股东股权款                                                                     244,900.00
股票回购                                                                       9,816,675.04
                    合计                                                    90,789,588.80                 68,409,756.25
     （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                           本期增加                              本期减少
 项目        期初余额                                                                                         期末余额
                              现金变动            非现金变动                现金变动         非现金变动
租赁付款额
（包含一年内
到期的非流动
负债）
短期借款       808,457,365.87     1,051,151,829.21                     907,914,605.70     12,738,508.83      938,956,080.55
长期借款（包
含一年内到期
的非流动负
债）
     合计   1,246,357,698.34    1,209,694,118.21     14,779,333.66   988,642,619.46    134,898,964.27    1,347,289,566.48
     (五十一)现金流量表补充资料
                             项目                                        本期发生额                          上期发生额
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               项目                 本期发生额                上期发生额
净利润                                 58,287,129.67       161,462,880.43
加：资产减值准备                              314,253.84          4,323,274.79
  信用减值损失                            11,537,704.82        22,131,953.92
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
  使用权资产折旧                           69,093,004.66        75,351,704.18
  无形资产摊销                             5,545,789.41         5,491,567.37
  长期待摊费用摊销                         142,226,439.88        96,418,949.40
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                   -17,556,961.90       -16,720,310.25
  以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   39,981.22          262,135.81
  净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                5,296,102.33
  财务费用（收益以“－”号填列）                   56,287,377.23        60,922,467.99
  投资损失（收益以“－”号填列）                   -5,919,543.35       -13,966,910.25
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -143,709.53        -2,481,126.95
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -1,877,916.42        -2,047,745.47
  存货的减少（增加以“－”号填列）                 -53,367,025.39        31,371,780.41
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             22,469,061.44       -60,539,424.03
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             30,227,838.68        11,808,132.90
  其他
经营活动产生的现金流量净额                      424,758,894.77       468,159,022.85
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额                            189,890,165.53       112,163,884.17
减：现金的期初余额                          112,163,884.17       155,096,755.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        77,726,281.36       -42,932,870.87
               项目                   期末余额                期初余额
一、现金                                 189,890,165.53     112,163,884.17
其中：库存现金                                 7,732,645.38      8,251,341.10
可随时用于支付的银行存款                         181,233,281.06     103,912,543.07
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                 项目                                期末余额                   期初余额
可随时用于支付的其他货币资金                                         924,239.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      189,890,165.53        112,163,884.17
  (五十二)租赁
                        项目                                                金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                   3,303,643.89
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出                                                                84,031,657.65
  （1）经营租赁
            项目                                          金额
租赁收入                                                                      281,033,999.06
            合计                                                            281,033,999.06
  六、合并范围的变更
  无。
  七、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
          主要经营   注册资本（万                                 持股比例(%)
子公司名称                            注册地       业务性质                              取得方式
           地       元）
                                                       直接            间接
昌吉市汇嘉时                                                                       同一控制
代百货有限公    昌吉市          500.00    昌吉市       零售业        100.00                 下企业合
司                                                                              并
克拉玛依汇嘉                                                                       同一控制
          克拉玛依                   克拉玛依
时代百货有限                2,010.00             零售业        100.00                 下企业合
           市                       市
公司                                                                             并
五家渠汇嘉时    五家渠市         500.00    五家渠市      零售业        100.00                    设立
                                  - 67 -
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              主要经营   注册资本（万
子公司名称                              注册地         业务性质                持股比例(%)          取得方式
               地       元）
代百货有限公
司
乌鲁木齐汇嘉                                                                              同一控制
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐
时代百货有限                   260.00                  零售业             100.00             下企业合
               市                     市
公司                                                                                    并
库尔勒汇嘉时
代商业投资有        库尔勒       3,176.00   库尔勒           零售业             100.00               设立
限公司
昌吉市汇嘉时
代生活广场商
              昌吉市        500.00    昌吉市           零售业             100.00               设立
贸有限
责任公司
新疆汇嘉时代
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐
商业管理有限                  3,000.00               管理咨询              66.60     33.40      设立
               市                     市
公司
                                                                                    非同一控
新疆好家乡超        乌鲁木齐                 乌鲁木齐
市有限公司          市                     市
                                                                                     合并
新疆汇嘉盛德
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐
美商贸有限公                  1,000.00                 批发业             100.00               设立
               市                     市
司
阜康汇嘉时代
              阜康市       2,000.00   阜康市           零售业             100.00               设立
百货有限公司
新疆汇嘉时代
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐
物业管理有限                   500.00                  服务业             100.00               设立
               市                     市
公司
新疆汇嘉食品
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐       仓储、物流
产业园有限责                  5,000.00                                 100.00               设立
               市                     市         配送
任公司
乌鲁木齐汇嘉
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐
惠购超市有                     50.00                  零售业             100.00               设立
               市                     市
限公司
霍尔果斯汇嘉
              霍尔果斯                 霍尔果斯
国际贸易有                  12,800.00                 金融业             100.00               设立
               市                     市
限公司
新疆汇嘉国际
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐
贸易有限公                   5,000.00                 批发业             100.00               设立
               市                     市
司
新疆汇嘉数字
              乌鲁木齐                 乌鲁木齐        互联网和
科技有限公                   1,800.00                                 100.00               设立
               市                     市         相关服务
司
  八、政府补助
  (一)计入当期损益的政府补助
         类型                        本期发生额                                  上期发生额
社保补贴                                          1,611,574.86                         1,700,151.29
商务局 2022 年服务业发展资金
县域商业建设补助资金
助学消费补贴                                                                             2,379,580.00
其他各类补助                                        1,921,608.93                         1,501,562.99
         合计                                   3,533,183.79                         7,208,365.48
                                     - 68 -
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  九、与金融工具相关的风险
  （一）金融工具的风险
  公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
  各类风险管理目标和政策：公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在
风险和收益之间取得适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水
平。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
  （1）利率风险
  公司的利率风险产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的信息
交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例，调整长、短期借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相应银行借款数
额以控制及减少由利率带来的风险。
  截止 2024 年 12 月 31 日，公司带息债务主要为短期借款本金 1,003,940,888.08 元，这
些借款在借款期内的利率不变。
  （2）其他价格风险
  本公司不存在其他价格风险。
  截止 2024 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
  为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本公司对应收账款余
额进行持续监控，于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保本公司不至
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面临重大坏账风险。
  本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、(三)和
五、（五）。
  流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司应对流动性风险的政策是
在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用
授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。公司定期
分析负债结构和期限，保持合理的负债比率，避免债务扩大过快，公司同时拓展其他融资领
域，使融资在品种结构、时间结构上更趋适用，以确保有充裕的资金。财务部通过对银行借
款的使用情况进行监控并以确保有充裕的资金按期偿还到期债务。
  （二）金融资产转移
                 已转移的金融资产   已转移的金融资产                              终止确认情况的判
   转移方式                                         终止确认的情况
                    性质         金额                                   断依据
票据背书             商业承兑汇票          6,334,002.66    未终止确认                ——
       合计                        6,334,002.66
   无。
                                        继续涉入形成的资产              继续涉入形成的负债
 金融资产的类别            资产转移方式
                                            金额                     金额
应收票据                 票据背书                       ——                     6,334,002.66
  十、公允价值
  (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
                       第一层次公允         第二层次公允         第三层次公允
            项目                                                          合计
                        价值计量           价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产
计入当期损益的金融资产
 （1）权益工具投资                                            16,558,807.63   16,558,807.63
  十一、关联方关系及其交易
                             - 70 -
                                         新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                        财务报表附注
     (一)本公司的母公司
     本公司最终控制人为潘锦海先生。
     (二)本公司子公司的情况
      详见附注“七、在其他主体中的权益”。
     (三)本公司合营和联营企业情况
       合营或联营企业名称                     与本公司关系
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司                    联营企业
     (四)其他关联方情况
        其他关联方名称                      与本公司关系
阿拉尔市汇嘉城市商超有限责任公司                   受同一实际控制人控制
阿拉尔市汇嘉房地产开发有限公司                    受同一实际控制人控制
昌吉市汇投房地产开发有限公司                     受同一实际控制人控制
阜康市汇嘉房地产开发有限公司                     受同一实际控制人控制
和田帝辰医药生物科技有限公司                     受同一实际控制人控制
和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁木齐分
                                   受同一实际控制人控制
公司
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司                     受同一实际控制人控制
库尔勒汇投商业管理有限公司                      受同一实际控制人控制
库尔勒孔雀恒宇房地产开发有限公司                   受同一实际控制人控制
新疆汇嘉房地产开发有限公司                      受同一实际控制人控制
新疆汇嘉投资（集团）有限公司                     受同一实际控制人控制
新疆康宇翔健康产业有限公司                      受同一实际控制人控制
新疆康宇翔生物科技有限公司                      受同一实际控制人控制
新疆乐天建设投资有限公司                       受同一实际控制人控制
新疆疆小凌供应链管理有限公司                   公司实际控制人的直系亲属参股
新疆天山同创实业有限公司                     公司实际控制人的直系亲属参股
新疆尚林创意装饰设计股份有限公司                   公司实际控制人参股
乌鲁木齐市人防工程建设有限公司                 实际控制人控制其他单位的高管控股
新疆汇嘉十分孝心基金会                         公司监事担任高管
潘丁睿                               公司实际控制人的直系亲属
潘锦财                               公司实际控制人的直系亲属
潘锦兰                               公司实际控制人的直系亲属
潘岳燕                               公司实际控制人的直系亲属
潘正灯                               公司实际控制人的直系亲属
邹笑兰                                公司实际控制人的亲属
潘亮                                 公司实际控制人的亲属
李长溪                                公司实际控制人的亲属
                       - 71 -
                                              新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                             财务报表附注
        其他关联方名称                          与本公司关系
朱翔                                      公司高级管理人员
师银郎                                     公司高级管理人员
范新萍                                     公司高级管理人员
陈亮                                      公司高级管理人员
马新智                                     公司高级管理人员
周晓东                                     公司高级管理人员
孙杰                                      公司高级管理人员
彭志军                                     公司高级管理人员
韩丽娟                                     公司高级管理人员
毛世恒                                     公司高级管理人员
张佩                                      公司高级管理人员
张新苑                                     公司高级管理人员
戴立生                                     公司高级管理人员
     (五)关联交易情况
     （1）采购商品/接受劳务情况
       关联方名称       关联交易内容             本期发生额                上期发生额
乌鲁木齐市人防工程建设有限公司       建筑服务                3,069,671.29        2,643,699.72
库尔勒汇投商业管理有限公司         接受劳务                                       28,624.15
新疆康宇翔生物科技有限公司         购买商品                7,320,960.66        4,089,861.19
新疆疆小凌供应链管理有限公司        购买商品                   56,105.78          363,972.50
新疆尚林创意装饰设计股份有限公
                      建筑服务                   19,266.06
司
新疆康宇翔生物科技有限公司         接受劳务                   82,601.61
新疆康宇翔健康产业有限公司         购买商品                    8,271.52
昌吉市汇投房地产开发有限公司        购房款               377,144,183.49
阜康市汇嘉房地产开发有限公司        购房款                 4,527,046.59
     （2）出售商品/提供劳务情况
        关联方名称          关联交易内容           本期发生额              上期发生额
阿拉尔市汇嘉城市商超有限责任公司        商品款                23,109,594.51     12,689,419.71
阿拉尔市汇嘉城市商超有限责任公司        提供服务                  983,296.54       309,931.20
阿拉尔市汇嘉房地产开发有限公司         提供服务                      747.17      2,751,575.50
阿拉尔市汇嘉房地产开发有限公司         商品款                     2,908.64      1,193,805.31
乌鲁木齐市人防工程建设有限公司         商品款                     4,424.78       299,479.41
昌吉市汇投房地产开发有限公司          商品款                 1,178,706.93          3,716.81
阜康市汇嘉房地产开发有限公司          商品款                 1,076,262.35      6,748,931.86
                             - 72 -
                                                                        新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
阜康市汇嘉房地产开发有限公司                         提供服务                              18,867.92
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司                           商品款                                                5,173,584.73
库尔勒汇投商业管理有限公司                            商品款                             29,646.02            41,238.94
库尔勒汇投商业管理有限公司                          提供服务                            1,376,146.8
库尔勒孔雀恒宇房地产开发有限公司                         商品款                            368,096.64           832,020.44
新疆疆小凌供应链管理有限公司                         提供服务                              38,618.98           196,868.80
新疆康宇翔生物科技有限公司                          提供服务                                                  130,806.72
新疆天山同创实业有限公司                             商品款                                                   4,920.35
李长溪                                          联租                         241,172.53           487,876.21
潘锦兰                                          联租                         255,274.28           281,478.95
潘亮                                           联租                         366,881.34           530,134.93
潘岳燕                                          联租                         762,581.00           318,395.25
潘正灯                                          联租                          33,065.67            54,355.82
邹笑兰                                          联租                         103,349.51           134,663.05
新疆汇嘉十分孝心基金会                              商品款                            360,098.94
新疆汇嘉投资（集团）有限公司                           商品款                             15,398.23
新疆康宇翔健康产业有限公司                            商品款                            120,591.95
新疆康宇翔生物科技有限公司                            商品款                                  348.58
                                                                                  本期确认
委托方名称                                                                                  受托收益定价
            受托方名称       受托资产类型               受托起始日             受托终止日              的受托收
                                                                                         依据
                                                                                   益
阿拉尔市汇嘉 新疆汇嘉时代
房地产开发有 百货股份有限 受托经营                      2022 年 5 月 31 日 2032 年 5 月 30 日 3,301,848.80       市场定价
限公司    公司
     （1）本公司作为承租方情况
       租赁           支付的租金                     承担的租赁负债利息支出                              增加的使用权资产
出租方
       资产
 名称          本期发生额           上期发生额            本期发生额            上期发生额            本期发生额      上期发生额
       种类
新疆汇
嘉房地
产开发    房屋     2,104,311.48    1,947,283.38        862,318.22    921,168.38                 13,260,504.47
有限公
司
新疆乐
天建设
       商铺     1,914,576.23    1,276,384.20        202,183.50    255 264.72
投资有
限公司
昌吉市
汇投房
       房屋    23,139,273.40   23,232,852.66    6,081,940.54     7,044,718.84
地产开
发有限
                                              - 73 -
                                                                     新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                    财务报表附注
公司
库尔勒
汇投商
业 管 理 房屋    1,428,571.42     952,380.96           25301.84     70,427.90     8,071,298.98
有限公
司
新疆汇
嘉投资
（集团） 房屋     1,836,759.93   1,224,506.64         327,814.28    258,915.23                    8,081,349.29
有限公
司
  （1）本公司作为担保方
                                                                                      担保是否已经
  被担保方            担保金额                    担保起始日                担保到期日
                                                                                       履行完毕
五家渠汇嘉时代百货
有限公司
昌吉市汇嘉时代百货
有限公司
乌鲁木齐汇嘉时代百
货有限公司
乌鲁木齐汇嘉时代百
货有限公司
五家渠汇嘉时代百货
有限公司
克拉玛依汇嘉时代百
货有限公司
昌吉市汇嘉时代百货
有限公司
昌吉市汇嘉时代百货
有限公司
      合计             90,000,000.00
  （3）本公司作为被担保方
                                                                                        担保是否已经
  担保方               担保金额                        担保起始日              担保到期日
                                                                                         履行完毕
潘锦海                         50,000,000.00         2024.5.28          2025.5.28              否
潘锦海                         50,000,000.00          2024.6.3          2025.6.3               否
潘锦海                         50,000,000.00          2024.6.5          2025.6.5               否
潘锦海                         80,000,000.00         2024.6.28          2025.6.28              否
潘锦海                         70,000,000.00         2024.8.13          2025.8.13              否
潘锦海                         12,565,878.00         2024.8.20          2025.8.20              否
潘锦海                          9,070,878.00          2024.9.3          2025.9.3               否
潘锦海                          9,046,680.00        2024.11.15         2025.11.14              否
                                              - 74 -
                                                新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                               财务报表附注
                                                            担保是否已经
  担保方   担保金额                 担保起始日           担保到期日
                                                             履行完毕
潘锦海         6,007,194.00       2024.12.4      2025.12.4          否
潘锦海       100,000,000.00       2024.5.21      2025.5.21          否
潘锦海        50,000,000.00       2024.6.12      2025.6.11          否
潘锦海        60,000,000.00       2024.4.29      2025.2.11          否
潘锦海         4,279,378.00       2024.4.26      2025.4.19          否
潘锦海        10,000,000.00      2024.10.30      2025.10.29         否
潘锦海        60,000,000.00       2024.11.6      2025.11.5          否
潘锦海       150,000,000.00        2024.2.5       2025.2.8          否
潘锦海        13,707,626.90      2024.10.23      2025.10.22         否
潘锦海         5,697,399.28      2024.11.14      2025.11.13         否
潘锦海         7,860,199.36       2024.12.2      2025.12.1          否
潘锦海        57,193,121.86       2024.9.26      2025.9.25          否
潘锦海         6,013,054.15       2024.4.11      2025.4.10          否
潘锦海         3,162,356.60       2024.4.23      2025.4.22          否
潘锦海         6,000,000.00       2024.4.29      2025.4.28          否
潘锦海         4,000,000.00       2024.4.29      2025.4.28          否
潘锦海         3,795,099.64      2024.12.20      2025.12.19         否
潘锦海         1,824,944.15      2024.12.24      2025.12.22         否
潘锦海         5,500,000.00      2024.12.24      2025.12.22         否
潘锦海         3,582,719.97      2024.12.23      2025.12.22         否
潘锦海         3,110,709.33      2024.12.25      2025.12.24         否
潘锦海         4,388,720.40      2024.12.26      2025.12.25         否
潘锦海         1,020,928.15      2024.12.30      2025.12.29         否
潘锦海        61,841,444.00      2024.12.11      2034.12.4          否
潘锦海        62,991,123.00      2024.12.17      2034.12.4          否
潘锦海        33,709,722.00      2024.12.31      2034.12.4          否
潘锦海        30,000,000.00       2023.5.30      2024.5.30          是
潘锦海        70,000,000.00       2023.5.30      2024.5.30          是
潘锦海        50,000,000.00        2023.6.5       2024.6.5          是
潘锦海        80,000,000.00       2023.6.13      2024.6.13          是
潘锦海        70,000,000.00       2023.6.30      2024.6.30          是
潘锦海        15,253,236.00        2023.3.2       2024.3.2          是
潘锦海         3,031,992.00        2023.4.3       2024.4.3          是
潘锦海         6,074,262.00       2023.5.15      2024.5.15          是
潘锦海        12,203,514.00        2023.6.9       2024.6.9          是
潘锦海        12,173,706.00        2023.9.4       2024.9.4          是
潘锦海         9,158,460.00       2023.11.6      2024.11.6          是
                           - 75 -
                                                                   新疆汇嘉时代百货股份有限公司
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                                                                                           担保是否已经
  担保方             担保金额                       担保起始日                  担保到期日
                                                                                            履行完毕
潘锦海                     22,000,000.00         2023.2.27             2024.2.26                是
潘锦海                       8,000,000.00        2023.4.17             2024.2.26                是
潘锦海                     50,000,000.00          2023.6.7              2024.6.7                是
潘锦海                     20,000,000.00         2023.6.30             2024.6.30                是
潘锦海                     40,000,000.00         2023.8.18             2024.8.17                是
潘锦海                    100,000,000.00         2023.3.30             2024.3.30                是
潘锦海                       6,746,650.01        2023.4.27             2024.4.26                是
潘锦海                     11,253,349.99         2023.5.30             2024.5.30                是
潘锦海                     40,000,000.00         2023.6.27             2024.6.27                是
潘锦海                     80,000,000.00         2023.6.27             2024.6.27                是
潘锦海                       3,800,000.00        2023.8.11              2024.2.9                是
潘锦海                         12,084.00         2023.9.26             2024.9.26                是
潘锦海                       3,878,926.95        2023.10.27            2024.10.26               是
潘锦海                       7,196,867.64        2023.11.22            2024.11.22               是
潘锦海                       7,856,580.00        2023.11.16            2024.11.16               是
潘锦海                       8,475,076.60        2023.12.22            2024.12.21               是
潘锦海                       4,826,796.07        2023.12.19            2024.12.18               是
      合计              1,828,310,678.05
           项目                            本期发生额                                    上期发生额
       关键管理人员报酬                                      5,062,581.58                            4,638,970.69
  (六)应收、应付关联方等未结算项目情况
                                            期末余额                                    期初余额
项目名称            关联方
                                 账面余额                坏账准备               账面余额                坏账准备
其他非流动      克拉玛依汇嘉文化投资
资产         有限公司
           新疆疆小凌供应链管理
预付款项                                                                            3,313.21
           有限公司
           新疆康宇翔生物科技有
预付款项                                     2,012.93                          554,625.49
           限公司
           乌鲁木齐市人防工程建
预付款项                                402,597.46                             149,420.47
           设有限公司
           阜康市汇嘉房地产开发
预付款项                                                                       377,004.76
           有限公司
           昌吉市汇投房地产开发
应收账款                                                                       500,000.00            10,462.20
           有限公司
           阜康市汇嘉房地产开发
应收账款                                                                        60,072.86             1,256.99
           有限公司
           克拉玛依汇嘉文化投资
应收账款                                                                       905,000.00            18,831.96
           有限公司
                                          - 76 -
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                                 期末余额                                  期初余额
项目名称          关联方
                          账面余额           坏账准备              账面余额                坏账准备
        阿拉尔市汇嘉城市商超
应收账款                      5,057,529.37   118,434.71
        有限责任公司
        阿拉尔市汇嘉城市商超
其他应收款                      218,598.00      4,962.17            35,876.00           1,029.64
        有限责任公司
        阿拉尔市汇嘉房地产开
其他应收款                       13,517.37       306.84                 2,786.76           79.98
        发有限公司
        昌吉市汇投房地产开发
其他应收款                                                                  0.02
        有限公司
        阜康市汇嘉房地产开发
其他应收款                                                              9,600.00          275.52
        有限公司
        和田帝辰医药生物科技
其他应收款                                                              3,256.00        3,256.00
        有限公司
其他应收款   李长溪                  7,513.24       615.73                 3,497.10          100.37
其他应收款   潘锦兰                     30.00         10.50                3,431.42          102.12
其他应收款   潘岳燕                    281.39         44.14                 115.36
        乌鲁木齐市人防工程建
其他应收款                                                         232,563.86           3,038.20
        设有限公司
        新疆康宇翔生物科技有
其他应收款                          2,583.4        58.64                9,222.95          264.70
        限公司
 项目名称               关联方                     期末余额                              期初余额
合同负债       阿拉尔市汇嘉房地产开发有限公司                                                       550,311.30
其他应付款      阿拉尔市汇嘉房地产开发有限公司                       3,500,000.00                   3,482,902.85
其他应付款      昌吉市汇投房地产开发有限公司                      113,971,231.46                    437,103.78
其他应付款      克拉玛依汇嘉文化投资有限公司                             102,992.35                  63,807.85
其他应付款      库尔勒汇嘉伊帕尔汗薰衣草化妆品店                                                           48.34
其他应付款      李长溪                                                                       415.36
其他应付款      潘丁睿                                         14,431.26                  14,431.26
其他应付款      潘锦财                                           207.57                      207.57
其他应付款      潘锦兰                                         29,232.40                  56,270.65
其他应付款      潘岳燕                                        122,047.87                 172,723.34
其他应付款      潘正灯                                         60,951.65                  63,275.95
其他应付款      四川省好家乡商业有限公司                                                          359,997.97
其他应付款      乌鲁木齐市人防工程建设有限公司                             66,831.68                  66,831.68
其他应付款      新疆汇嘉房地产开发有限公司                               39,632.21                  39,632.66
其他应付款      新疆汇嘉十分孝心基金会                                  1,200.00                     112.84
其他应付款      新疆康宇翔生物科技有限公司                               63,221.97                 112,427.19
其他应付款      新疆康宇翔健康产业有限公司                               74,558.71
其他应付款      邹笑兰                                         85,904.96                  91,334.00
其他应付款      潘亮                                                                    420,623.90
其他应付款      新疆乐天建设投资有限公司                                                          414,797.98
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  项目名称              关联方                        期末余额                     期初余额
应付账款          阜康市汇嘉房地产开发有限公司                           4,607,304.43
应付账款          乌鲁木齐市人防工程建设有限公司                      42,994,512.61             14,621,104.11
应付账款          新疆汇嘉房地产开发有限公司                                2,970.17               2,970.17
应付账款          新疆康宇翔生物科技有限公司                             1,572,945.4           1,057,976.64
应付账款          新疆康宇翔健康产业有限公司                              35,765.46
应付账款          新疆尚林创意装饰设计股份有限公司                             50,111.2             71,111.20
              和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁
应付账款                                                                               640.41
              木齐分公司
应付账款          新疆疆小凌供应链管理有限公司                             56,175.87
预收账款          阿拉尔市汇嘉城市商超有限责任公司                           13,823.36             133,142.10
   十二、承诺及或有事项
   (一)承诺事项
   无。
   (二)或有事项
   无。
   十三、资产负债表日后事项
   无。
   十四、其他重要事项
   无。
   十五、母公司财务报表主要项目注释
   (一)应收账款
         账龄               期末余额                                        期初余额
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         账龄                        期末余额                                  期初余额
         小计                                  32,756,750.10                           144,642,056.56
减：坏账准备                                          2,106,376.70                           3,918,035.88
         合计                                  30,650,373.40                           140,724,020.68
                                                           期末余额
          类别                           账面余额                                   坏账准备
                                                          比例                            计提比例
                                    金额                                金额
                                                          (%)                            (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                       32,756,750.10        100.00      2,106,376.70         6.43
其中：组合 1：关联方客户                                                  -                 -
    组合 2：其他客户                        32,756,750.10        100.00      2,106,376.70         6.43
          合计                         32,756,750.10        100.00      2,106,376.70         6.43
                                                           期初余额
          类别                           账面余额                                   坏账准备
                                                          比例                            计提比例
                                    金额                                金额
                                                          (%)                            (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                      144,642,056.56       100.00       3,918,035.88         2.71
其中：组合 1：关联方客户                       114,029,169.97       78.84        2,280,583.40         2.00
    组合 2：其他客户                        30,612,886.59       21.16        1,637,452.48         5.35
          合计                        144,642,056.56       100.00       3,918,035.88         2.71
   （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
   ①组合 1：应收关联方客户
                         期末余额                                       期初余额
  账龄
         账面余额            计提比例(%)   坏账准备              账面余额           计提比例(%)           坏账准备
  合计                                               114,029,169.97                      2,280,583.40
   ②组合 2：应收其他客户
                         期末余额                                       期初余额
  账龄
         账面余额            计提比例(%)   坏账准备              账面余额           计提比例(%)           坏账准备
                                    - 79 -
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                             期末余额                                                期初余额
  账龄
             账面余额            计提比例(%)         坏账准备                账面余额            计提比例(%)        坏账准备
  合计         32,756,750.10                    2,106,376.70       30,612,886.59                   1,637,452.48
                                                    本期变动金额
  类别          期初余额                                                                              期末余额
                               计提              收回或转回                  核销          其他变动
按组合计提
坏账准备的         3,918,035.88     468,924.22         2,280,583.40                                   2,106,376.70
应收账款
  合计          3,918,035.88     468,924.22         2,280,583.40                                   2,106,376.70
                                            应收账款             占应收账款期末余额
         单位名称                                                                              坏账准备期末余额
                                            期末余额               的比例(%)
客户 1                                          6,603,773.61             20.16%                     154,528.30
客户 2                                          5,057,529.37             15.44%                     118,346.19
客户 3                                           465,163.67               1.42%                     100,475.35
客户 4                                           433,369.60               1.32%                      10,140.85
客户 5                                           378,682.00               1.16%                       8,861.16
             合计                              12,938,518.25             39.50%                     392,351.85
   (二)其他应收款
         项目                                  期末余额                                    期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                2,283,219,127.02                        1,751,940,431.85
         合计                                          2,283,219,127.02                        1,751,940,431.85
   （1）按账龄披露
        账龄                             期末余额                                        期初余额
        小计                                       2,318,980,421.71                            1,784,514,381.89
减：坏账准备                                              35,761,294.69                              32,573,950.04
        合计                                       2,283,219,127.02                            1,751,940,431.85
                                                - 80 -
                                                                              新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                             财务报表附注
     （2）按款项性质分类
      款项性质                                 期末余额                                      期初余额
往来款、借款                                             2,318,306,136.59                               1,783,613,125.11
备用金                                                        143,239.67                                    4,681.11
垫付款                                                        531,045.45                                  737,584.19
其他                                                                                                     158,991.48
        小计                                         2,318,980,421.71                               1,784,514,381.89
减：坏账准备                                                35,761,294.69                                 32,573,950.04
        合计                                         2,283,219,127.02                               1,751,940,431.85
     （3）坏账准备计提情况
                       第一阶段                      第二阶段                        第三阶段
     坏账准备            未来 12 个月                                                                           合计
                                         整个 存续 期预 期信 用损                 整个存续期预期信用损失
                     预期信用损
                                         失（未发生信用减值）                     （已发生信用减值）
                        失
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                          3,538.12              2,705,390.64                    764,822.13        3,473,750.89
本期转回                     286,406.24                                                                    286,406.24
本期转销
本期核销
其他变动
余额
     （4）坏账准备情况
                                                      本期变动金额
   类别          期初余额                                                                                  期末余额
                                     计提          收回或转回             核销或转销          其他变动
按单项评估
计提坏账准
备的应收账
款
按组合计提
坏账准备的          6,034,873.12       3,006,883.02     286,406.24                                         8,755,349.90
应收账款
  合计          32,573,950.04       3,473,750.89     286,406.24                                       35,761,294.69
     （5）本期实际核销的其他应收款情况
     本期实际核销的其他应收款金额为 0 元。
                                                  - 81 -
                                                                                  新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
     （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                      占其他应收款
                                                                                                        坏账准备期
单位名称          款项性质              期末余额                              账龄                  项期末余额合
                                                                                                         末余额
                                                                                      计数的比例(%)
新疆好家                                              1,202,941.67 ，2-3 年
乡超市有         往来款               562,331,264.06                                                24.25       1,850,272.73
限公司
昌吉市汇
嘉时代购
             往来款               467,268,386.17     1 年以内                                      20.15
物中心有
限公司
克拉   玛   依                                        1 年以内 599,005.58 ，1-2 年
汇嘉   时   代                                        240,221,656.94 ，2-3 年
百货   有   限   往来款               383,503,775.33                                                16.54        748,960.90
公司   购   物
中心                                                40,344,949.98
库尔勒汇                                              1 年以内 130,212,733.71 ，1-2
嘉时代商
             往来款               241,160,207.82     年 109,388.24 ，2-3 年                        10.40        332,623.65
业投资有
限公司                                               110,838,085.87
阜康汇嘉                                              年 28,825,770.41 ，2-3 年
时代百货         往来款               164,142,547.74                                                7.08         552,194.94
有限公司                                              24,655,443.51 ，3-4 年
 合计                           1,818,406,181.12                                               ——             ——
     (三)长期股权投资
                               期末余额                                                    期初余额
 项目
              账面余额             减值准备               账面价值              账面余额               减值准备            账面价值
对子公司
投资
对联营、
合营企业           3,716,227.66   3,716,227.66                             3,716,227.66    3,716,227.66
投资
 合计          567,007,605.33   3,716,227.66       563,291,377.67    557,762,705.33      3,716,227.66   554,046,477.67
     （1）对子公司投资
                                                                                              本期计提       减值准备
 被投资单位                期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
                                                                                              减值准备       期末余额
昌吉市汇嘉时代
百货有限公司
五家渠汇嘉时代
百货有限公司
乌鲁木齐汇嘉时
代百货有限公司
库尔勒汇嘉时代
商业投资有限公
                                                       - 82 -
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司
昌吉市汇嘉时代
生活广场商贸有            5,000,000.00                                      5,000,000.00
限责任公司
新疆汇嘉时代物
业管理有限公司
新疆好家乡超市
有限公司
新疆汇嘉时代小
额贷款有限公司
新疆汇嘉食品产
业园有限责任公         50,000,000.00                                       50,000,000.00
司
阜康汇嘉时代百
货有限公司
克拉玛依汇嘉时
代百货有限公司
乌鲁木齐汇嘉惠
购超市有限公司
新疆汇嘉盛徳美
商贸有限公司
新疆汇嘉国际贸
易有限公司
   合计          554,046,477.67                                      563,291,377.67
     （2）对联营和合营企业投资
                                              本期增减变动
                                  权益                                                     期
被投资单      期初   追                  法下                              宣告发                    末   减值准备
                                           其他综               其他
 位        余额   加       减少         确认                              放现金      计提减       其   余   期末余额
                                           合收益               权益
               投       投资          的                              股利或      值准备       他   额
                                            调整               变动
               资                  投资                              利润
                                  损益
联营企业
乌鲁木齐
市新温商
小额贷款
有限公司
    合计                                                                                       3,716,227.66
         乌鲁木齐市新温商小额贷款有限公司经营状况无明显改善，持续经营存在重大不确定
性，预计投资无法收回，累计计提减值 3,716,227.66 元。
     (四)营业收入和营业成本
                                                    - 83 -
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                        本期发生额                                 上期发生额
       项目
                 收入                  成本                收入                 成本
主营业务         1,325,971,786.06   1,113,729,059.83    1,368,579,128.91   1,104,540,028.31
其他业务           98,511,373.41      18,769,688.50       98,710,695.53      17,820,680.50
        合计   1,424,483,159.47   1,132,498,748.33    1,467,289,824.44   1,122,360,708.81
                                 - 84 -
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                    商超百货零售业务                         租赁物业物流服务业务                               其他产品                                      合计
   收入分类
              营业收入              营业成本              营业收入            营业成本             营业收入            营业成本               营业收入                   营业成本
一、按业务类型     1,325,971,786.06   1,113,729,059.83   64,797,368.74     6,480,028.43   33,714,004.67     12,289,660.07   1,424,483,159.47        1,132,498,748.33
 商超百货商品销售   1,325,971,786.06   1,113,729,059.83                                                                      1,325,971,786.06        1,113,729,059.83
 物业租赁                                             61,673,640.57     6,480,028.43                                       61,673,640.57             6,480,028.43
 综合促销服务                                                                             7,586,904.01      1,288,473.02      7,586,904.01             1,288,473.02
 物业服务                                              3,123,728.17                                                         3,123,728.17
 其他                                                                                26,127,100.66     11,001,187.05     26,127,100.66           11,001,187.05
二、按商品转让时间   1,325,971,786.06   1,113,729,059.83    3,123,728.17                    33,714,004.67     12,289,660.07   1,362,809,518.90        1,126,018,719.90
 在某一时点确认    1,325,971,786.06   1,113,729,059.83                                    23,493,916.82     12,289,660.07   1,349,465,702.88        1,126,018,719.90
 在某一时段内确认                                          3,123,728.17                    10,220,087.85                       13,343,816.02
  注：按商品转让时间分类不包含《企业会计准则第 21 号——租赁》确认的租赁收入。
                                                                  - 85 -
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  (五)投资收益
            项目                      本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                        2,018,381.30
处置长期股权投资产生的投资收益                                                      11,948,528.95
子公司分配股利                               678,000,000.00
            合计                        678,000,000.00                 13,966,910.25
   十六、补充资料
  (一)当期非经常性损益明细表
                  项目                             本期金额                 上期金额
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府                        590,775.60      7,208,365.48
补助除外
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和
金融负债产生的损益
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
支出等
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
  所得税影响额                                           -4,314,071.41      -3,462,820.90
  少数股东权益影响额（税后）                                                         -144,677.74
                           - 86 -
                                                      新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                     财务报表附注
                 项目                                       本期金额                上期金额
                 合计                                       30,788,367.43       35,385,466.57
  (二)净资产收益率和每股收益
                                                               每股收益
                      加权平均净资产收益率
    报告期利润                                        基本每股收益                   稀释每股收益
                      本期            上期           本期  上期                   本期  上期
归属于公司普通股股东的净利润         4.10%            11.71%   0.1243     0.3434        0.1243    0.3434
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股 股东的净利润
                               - 87 -
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