汇嘉时代: 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

      关于新疆汇嘉时代百货股份有限公司
   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
            汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：新疆汇嘉时代百货股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-82330558
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
         专项审计报告
                               大信专审字2025第 12-00013 号
新疆汇嘉时代百货股份有限公司全体股东：
  我们接受委托，审计了新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“贵公司”
                                   ）的财务
报表，包括 2024 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 3 日出具大信审字
2025第 12-00013 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的
《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）
                      。
  一、管理层和治理层的责任
  按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
  治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
  二、注册会计师的责任
  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
  在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
  三、审核意见
  我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关
规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
  四、其他说明事项
 为了更好地理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
  本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
   大信会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：李春玲
     中 国 · 北 京            中国注册会计师：郭 秀
                                 二○二五年四月二日
附表 2
                           关于新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                                                             单位：万元
                  占用方与上市   上市公司   2024 年期                           2024 年度 2024 年期
非经营性资金占   资金占用方                                 占用累计发     占用资金                        占用形成    占用性
                  公司的关联关   核算的会   初占用资金                             偿还累计发 末占用资金
   用        名称                                  生金额(不      的利息                         原因      质
                    系      计科目      余额                               生金额      余额
                                                 含利息)      (如有)
现控股股东、实
                                                                                              非经营
际控制人及其附
                                                                                              性占用
属企业
   小计       /       /       /                                                          /       /
前控股股东、实
                                                                                              非经营
际控制人及其附
                                                                                              性占用
属企业
   小计       /       /       /                                                          /        /
其他关联方及其                                                                                       非经营
附属企业                                                                                          性占用
   小计       /       /       /                                                          /       /
   总计       /       /        /                                                         /       /
                           上市公司   2024 年期       2024 年度   2024 年度   2024 年度 2024 年期
其他关联资金往   资金往来方   往来方与上市                                                              往来形成    往来性
                           核算的会   初往来资金         往来累计发     往来资金      偿还累计发 末往来资金
   来        名称    公司的关系                                                                原因      质
                           计科目      余额          生金额（不      的利息       生金额      余额
                                              含利息）      （如有）
          和田帝辰医   控股股东、实
                           其他应收                                                        经营性
          药生物科技   际控制人的附           0.33                         0.33            销售商品
                           款                                                            往来
          有限公司    属企业
          乌鲁木齐市   控股股东、实
                           其他应收                                                        经营性
          人防工程建   际控制人的附          23.26                        23.26            销售商品
                           款                                                            往来
          设有限公司   属企业
          阿拉尔市汇   控股股东、实
                           其他应收                                                        经营性
          嘉房地产开   际控制人的附           0.28        354.92          353.85    1.35   提供服务
                           款                                                            往来
          发有限公司   属企业
          新疆康宇翔   控股股东、实
                           其他应收                                                        经营性
          生物科技有   际控制人的附           0.92          2.69           3.35     0.26   销售商品
                           款                                                            往来
          限公司     属企业
          阜康市汇嘉   控股股东、实
控股股东、实际                    其他应收                                                        经营性
          房地产开发   际控制人的附           0.96                         0.96            销售商品
控制人及其附属                    款                                                            往来
          有限公司    属企业
企业
          阿拉尔市汇
                  控股股东、实
          嘉城市商超            其他应收                                                        经营性
                  际控制人的附           3.59        132.05          113.78   21.86   销售商品
          有限责任公            款                                                            往来
                  属企业
          司
          阿拉尔市汇   控股股东、实
                           其他应收                                                        经营性
          嘉物业管理   际控制人的附                         0.09           0.09            提供服务
                           款                                                            往来
          有限公司    属企业
          阜康市汇嘉   控股股东、实
                                                                                       经营性
          房地产开发   际控制人的附   应收账款    6.01          5.95          11.96            销售商品
                                                                                        往来
          有限公司    属企业
          克拉玛依汇   控股股东、实
                                                                                       经营性
          嘉文化投资   际控制人的附   应收账款    90.5          0.04          90.54            销售商品
                                                                                        往来
          有限公司    属企业
昌吉市汇投    控股股东、实
                                                                              经营性
房地产开发    际控制人的附   应收账款        50           11.1       61.1             销售商品
                                                                               往来
有限公司     属企业
阿拉尔市汇
         控股股东、实
嘉城市商超                                                                         经营性
         际控制人的附   应收账款                  2,526.67   2,020.91   505.76   销售商品
有限责任公                                                                          往来
         属企业
司
新疆汇嘉十    控股股东、实
                                                                              经营性
分孝心基金    际控制人的附   应收账款                    40.57      40.57             销售商品
                                                                               往来
会        属企业
 乌鲁木齐人   控股股东、实
                                                                              经营性
防工程建设    际控制人的附   应收账款                     0.02       0.02             销售商品
                                                                               往来
有限公司     属企业
 新疆康宇翔   控股股东、实
                                                                              经营性
健康产业有    际控制人的附   应收账款                     2.65       2.65             销售商品
                                                                               往来
限公司      属企业
克拉玛依汇    控股股东、实
                                                                              经营性
嘉文化投资    际控制人的附   预付款项   2,433.39           500     1948.66   984.73   购房款
                                                                               往来
有限公司     属企业
阜康市汇嘉    控股股东、实
                                                                              经营性
房地产开发    际控制人的附   预付款项      37.7                      37.7             建筑服务
                                                                               往来
有限公司     属企业
新疆康宇翔    控股股东、实
                                                                              经营性
生物科技有    际控制人的附   预付款项     55.46                     55.26     0.20    采购商品
                                                                               往来
限公司      属企业
乌鲁木齐市    控股股东、实
                                                                              经营性
人防工程建    际控制人的附   预付款项     14.94          25.32                40.26   建筑服务
                                                                               往来
设有限公司    属企业
新疆疆小凌    控股股东、实                                                               经营性
                  预付款项      0.33                      0.33             采购商品
供应链管理    际控制人的附                                                                往来
          有限公司    属企业
          库尔勒汇嘉
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          时代商业投                   11,118.21       100,819.06    87,821.25   24,116.02   资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          资有限公司
          克拉玛依汇
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          嘉时代百货                   40,736.64        75,217.33    77,397.21   38,556.76   资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          有限公司
          昌吉市汇嘉
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          时代百货有                   18,411.01       157,179.61   126,774.27   48,816.35   资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          限公司
          五家渠汇嘉
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          时代百货有                       7.80         40,154.21    40,152.76       9.25    资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          限公司
          新疆好家乡
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
上市公司的子公   超市有限公                   71,279.24        76,711.58    74,099.14   73,891.68   资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
司及其附属企业   司
          新疆汇嘉食
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          品产业园有                   13,485.13         6,348.02     5,906.66   13,926.49   资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          限责任公司
          阜康汇嘉时
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          代百货有限                   14,369.34         9,921.85     7,876.94   16,414.25   资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          公司
          新疆汇嘉时
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          代物业管理                       0.21          5,734.32     3,942.97   1,791.56    资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          有限公司
          新疆汇嘉盛
                  子公司及其控   其他应收                                                                非经营
          德美商贸有                    4,031.48        43,605.66    46,892.28     744.86    资金往来
                  制的法人     款                                                                   性往来
          限公司
          乌鲁木齐汇   子公司及其控   其他应收     415.87          7,033.84     6,876.28     573.43    资金往来   非经营
          嘉惠购超市   制的法人     款                                                                    性往来
          有限公司
          昌吉市汇嘉
          时代生活广   子公司及其控   其他应收                                                                 非经营
          场商贸有限   制的法人     款                                                                    性往来
          责任公司
          乌鲁木齐汇
                  子公司及其控   其他应收                                                                 非经营
          嘉时代百货                                      51,894.46   44,104.52    7,789.94   资金往来
                  制的法人     款                                                                    性往来
          有限公司
                                                                                                非经营
关联自然人
                                                                                                性往来
其他关联方及其                                                                                         非经营
附属企业                                                                                            性往来
   总计       /       /          /   176,572.60       584,768.05   533,155.64 228,185.01    /      /