星光股份: 内部控制审计报告

        广东星光发展股份有限公司
               大华国际内字第 2400271 号
深 圳 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
         Shenzhen Dahua International CPAs, LLP
         广东星光发展股份有限公司
          （截止 2023 年 12 月 31 日）
              目      录            页 次
一、   内部控制审计报告                     1-2
                        地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心14F
                        电 话：0755-88605026
                        www.dhcpa.com
          内 部 控 制 审 计 报 告
                              大华国际内字第 2400271 号
广东星光发展股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了广东星光发展股份有限公司（以下简称星光股份
公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》
               、《企业内部控制应用指引》
                           、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为，星光股份公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
                          大华国际内字第 2400271 号内部控制审计报告
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
               （本页以下无正文）
 深圳大华国际会计师事务所
                          中国注册会计师：
    (特殊普通合伙)
                                            荣矾
       中国·深圳              中国注册会计师：
                                           丁月明
                          二〇二四年四月二十六日
                  第 2 页