绿田机械: 绿田机械2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

            关于绿田机械股份有限公司
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
             汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：绿田机械股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
     非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                专项审计说明
                 天健审〔2024〕3629 号
绿田机械股份有限公司全体股东：
  我们接受委托，审计了绿田机械股份有限公司（以下简称绿田机械公司）
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的绿田机械公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
     一、对报告使用者和使用目的的限定
  本报告仅供绿田机械公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为绿田机械公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
  为了更好地理解绿田机械公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
     二、管理层的责任
  绿田机械公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总
表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
  三、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上对绿田机械公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
  四、工作概述
  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  五、审计结论
  我们认为，绿田机械公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了绿
田机械公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
附表 2
                              关于绿田机械股份有限公司
                                                                                            单位：万元
                    占用方与上市   上市公司   2023 年   占用累计                2023 年度   2023 年期
 非经营性资金占    资金占用方                                      占用资金                          占用形成
                    公司的关联关   核算的会   期初占用     发生金额                偿还累计      末占用资             占用性质
    用         名称                                        的利息                           原因
                      系      计科目    资金余额      (不含利               发生金额       金余额
                                                        (如有)
                                                息)
                                                                                            非经营性
现控股股东、实
                                                                                             占用
际控制人及其附
                                                                                            非经营性
属企业
                                                                                             占用
       小计     /       /       /                                                       /       /
                                                                                            非经营性
前控股股东、实
                                                                                            占用
际控制人及其附
                                                                                            非经营性
属企业
                                                                                            占用
       小计     /       /       /                                                       /       /
                                                                                            非经营性
其他关联方及其                                                                                     占用
附属企业                                                                                        非经营性
                                                                                            占用
   小计         /       /       /                                                       /       /
   总计          /       /       /                                                       /      /
 其他关联资金往    资金往来方   往来方与上市   上市公司   2023 年   2023 年度   2023 年度   2023 年度   2023 年期   往来形成
                                                                                            往来性质
    来         名称     公司的关系   核算的会   期初往来     往来累计      往来资金      偿还累计      末往来资       原因
                  计科目   资金余额   发生金额   的利息    发生金额   金余额
                               （不含利   （如有）
                                息）
                                                              经营性往
控股股东、实际
                                                              来
控制人及其附属
                                                              经营性往
企业
                                                              来
                                                              非经营性
上市公司的子公                                                       往来
司及其附属企业                                                       非经营性
                                                              往来
                                                              非经营性
                                                              往来
关联自然人
                                                              非经营性
                                                              往来
                                                              非经营性
其他关联方及其                                                       往来
附属企业                                                          非经营性
                                                              往来
  总计      /   /    /                                      /    /